T3一体化练习题目-3.docVIP

总体说明A公司为一家一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具。2010年2月开始启用用友通产品（要求‘存货’分类管理；启用总帐、购销存和核算模块）。（如无特殊说明，以下所指的“单价”都是报价） 把自己设置为帐套主管 基础档案 部门：采购部、销售部、生产部 仓库：原材料仓库和成品库，计价方式为“移动平均法” 存货分类及档案：01原材料（木材 吨 外购和生产耗用） 02产成品（沙发 套 销售和自制） （靠垫 个 外购和销售） 03费用（运费 元 劳务费用） 供应商档案：海淀木材城 长江运输公司 客户档案：集美家具城 会计科目： 应收账款和预收账款 设置为“客户往来” 应付账款和预付账款 设置为“供应商往来” 凭证类别：记账凭证 结算方式：现金 转账支票 其他：暂估方式：单到回冲 核算模块科目设置 存货科目：原材料仓库对应的存货科目编码‘1211’ 成品库对应的存货科目编码‘1243’ 存货对方科目： 客户往来 供应商往来 ?期初数据 总账1、?现金2500，银行存款30000，2、?原材料500；库存商品4500元。 固定资产 86704、?应付账款1170。 5、?应付工资2000，实收资本40000，本年利润1000，未分配利润2000。6、?下列科目借贷方累计发生：主营业务收入10000，主营业务成本7000，营业外收入1000，管理费用3000。 库存期初 原材料仓库：木材 5吨 单价100元 成品库：沙发 15套，单价 300元 供应商往来期初 从海淀木材城采购木材10吨，单价100元。发票金额1170。?未付款。（发票号001）––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– ?本月业务1、提取现金5000元。 采购业务： 2、财务部对期初欠海淀木材城的应付账款用转账支票进行付款。并生成凭证。3、1）从海淀木材城采购木材15吨，单价90元（注意：入库类型：采购入库）， 收到采购专用发票（发票号002），会计确认该笔应付账款。 同时收到长江运输公司开来的运费发票（发票号567）300元，直接现金付款。 把运费分摊入采购成本（按数量分摊）（操作指导：手工结算） 材料已验收入库。 财务会计对该采购入库业务及供应商往来业务生成凭证（注意：运费发票生成凭证需‘供应商往来制单’—‘现结制单’） 4、1）?经检查，发现本期采购的木材有3吨不合格，退回对方。（注意：入库类型：采购入库）（操作指导：红字采购入库单） 2）收到对方开出的红字专用发票。会计进行‘复核’。 3）经商量，这部分货款可抵销本期采购款（操作指导：供应商往来---红票对冲）。 4）财务会计对采购退库业务和供应商往来业务生成凭证（提示：共2张凭证。红票对冲不用生成凭证）。 5、?财务部给海淀木材城开出转账支票一张，金额1500元，除还欠海淀木材城的余款外，其余作为预付款处理。并生成凭证。 库存业务： 6、?生产车间领用木材5吨。（注意：出库类别：材料领用出库） 7、沙发完工，3套入成品库，总成本2400。（注意：入库类别：产成品入库） 销售业务： 8、销售部预收集美家具城货款10000元（转账支票），财务部生成凭证。（、 9、1）销售沙发3套给集美家具城，售价1000元一套； 2）开具销售普通发票，财务部确认应收账款。 3）仓库确认出库 10、用预收账款冲销一部分货款。、 采购—暂估业务 11、?28号采购一批木材入库，数量6吨，单价120元，未收到发票。财务会计对该暂估业务生成凭证。 12、?期间损益结转。 13、?对本期凭证记账（设置：未审核的凭证允许记账），编制资产负债表和损益表。 关键数据 ‘原材料’科目的期末数（2012.75 ）; ‘预付账款’科目的期末数(236.40) ‘本年利润’的本期发生数（1850.01） ‘物资采购’科目的期末数（-720）；（注：负数表示有暂估业务未处理，对应采购模块—采购账簿—暂估入库余额表，核算模块—帐表—暂估材料余额表数据） 14、对各个模块进行结账。 3月份 3月1号，收到上月28号暂估入库木材的专用发票一张，发票上显示单价为115元。财务确认对该供应商的应付账款 暂估业务，采用‘单到回冲’时的处理流程： 按照以上流程对该采购报账业务进行处理制单； 对形成的供应商往来业