内控手册与业务流程要点分析.ppt

流程图－常用符号： 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 基本业务流程目录是不含重要风险和关键控制的流程目录；重要业务流程目录是含所有重要风险和关键控制的流程目录；业务活动层面风险数据库中，按照集团公司要求，重要风险一个也不能少，一般风险可以视情况选择使用。 控制活动包括流程图、控制文档、控制实施证据以及法律风险相关文件等 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 辽河油田公司内控项目平台，也就是我们辽河油田公司的内控网站。 平台链接地址：油田公司主页左下角－协同工作平台－内控项目。 流程图：用于描述业务流程的一种模型类型。以纵向垂直的方式，自上而下表示流程发展的时间顺序或逻辑顺序。 现有流程图WORD文档中包含了流程图基本信息、流程图和流程图综合信息三部分内容。 流程图：用于描述业务流程的一种模型类型。以纵向垂直的方式，自上而下表示流程发展的时间顺序或逻辑顺序。 现有流程图WORD文档中包含了流程图基本信息、流程图和流程图综合信息三部分内容。 包 内 括 容 名称编码和起止点 必备的步骤 业务 风险点 控 制 要 求 组织机构和岗位 2014版内控手册介绍 流程图可以清晰的反映出该项业务的工作步骤、每一个步骤由谁来做，在某个步骤存在什么风险、应该采取怎样的措施来控制风险的发 生、应该留下哪些表单证据。 2014版内控手册介绍 组织单元 岗位 组 应用系统 功能 事件 流程接口 电子文档 流程中的风险 F1 流程中的控制 F1.1M 职能带 纸质文档 14个 SAP功能 SAP系统文档 2014版内控手册介绍 职能带： 职能带是流程图中的区域划分 ，表示不同组织在该流程中执行的功能（权限范围内能做什么事）。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2014版内控手册介绍 功能： 功能是描述一个工作步骤或业务活动。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2014版内控手册介绍 事件： 事件是描述流程运行过程中所发生的状态改变。 MP02.01.08.01 非关联交易结算 2014版内控手册介绍 MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 组织： 组织类对象包括组织单元、岗位、组。表示执行功能的单位部门、岗位或相关组织、相关人员。 2014版内控手册介绍 MP02.01.08.01 非关联交易结算 风险和控制： 流程图中的风险和控制标识用于表示此流程或流程中的功能步骤可能产生的风险点，以及对应于该风险点的控制措施。 2014版内控手册介绍 MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 纸质文档： 纸质文档表示该步骤业务活动需要或产生的各种纸质文件、表单。 2014版内控手册介绍 MP02.01.08.02 关联交易封闭结算 电子文档： 电子文档是用电子信号为载体的文档，表示在应用系统数据库中储存的文档，如ERP、FMIS系统中产生的文档、表单等 。 2014版内控手册介绍 MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 应用系统： 应用系统表示该步骤业务活动中使用的应用系统，如ERP、FMIS等。 2014版内控手册介绍 KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程中对其他流程的引用。在流程图中，表示了和该流程有前后关系的另一个流程。 2014版内控手册介绍 MP04.01.01.01.01 需求计划 SAP功能： SAP功能表示在系统中的业务操作步骤。 2014版内控手册介绍 SAP系统文档： SAP系统文档表示在系统中生成或输出的实施证据表单。 MP04.01.01.01.01 需求计划 2014版内控手册介绍 注意一 注意三 业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。