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会计师事务所
——岗位设置、职责、业务流程
岗位设置:
董事长(法定代表人)、副董事长、所长(主任会计师)、副所长(副主任会计师)、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理(分一、二级)、经理(分一级、二级)、项目经理(分一、二级、三级)、审计员(一、二级)、助理审计员。?
岗位职责?:
1、?董事长(法定代表人)?
1)全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行;?
2)召集、主持合伙人会议和董事会会议;?
3)执行合伙人会议决议;?
4)检查合伙人会议、董事会决议的实施;?
5)签署本所的有关法律文书;?
6)根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。?
7)签署必须由法定代表人签字的业务报告;?
8)主持研究本所重大业务报告审计实施情况;
9)本所章程约定的其他事项。?
2、?副董事长?
本所副董事长协助董事长工作。?
?所长(主任会计师)
?副所长(副主任会计师)
?总审计师?
1)全面负责总审计师室的工作,总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心;?
2)按照业务质量三级复核的程序,负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出;?
3)制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作;
4)制订本所的各项业务规范并指导其实施;?
5)解决本所业务工作中出现的问题,并责成当事人妥善处理;?
6)负责客户对本所审计业务的质询和解答;
?6、?总监察师?
1)按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求,负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察;?
2)根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定,对本所执业人员的执业行为予以监督,及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施;?
3)按中注协和地方注协的规定,对全所员工的职业道德予以监督,并定期(或不定期)进行检查;?
4)对客户来信、来访及举报,及时回复处理;
5)对本所内部管理制度进行监察;
6)负责全所的精神文明建设;?
董事会、执行委员会并办的其他工作。?
7、?部门经理?
1)全面负责各部门的业务管理和行政管理工作;
2)负责部门计划与部门总结的编制与撰写;
3)主管部门工作,带好一组人马。?
①?对本部门的人、财、物的管理全面负责;?
②?负责本部门员工的费用审批和签报;?
③?负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚,努力提高员工的个人素质即:员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等;?
④?负责本部门员工的奖金分配;?
⑤?负责对本部门人员请假、休假事宜审批。
? 4)对本部门业务实行全面监管。?
①?负责下列重大业务项目事项的复核:重要性水平测试、审计风险评估、审计
(评估等)项目计划、审计(评估等)报告、盈利预测报告等;?
②?在授权范围内,参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用;?
③?负责本部门业务报告的签发。?
5)维护本所形象和员工的合法权益。?
6)负责协调处理与其它部门之间的关系;?
7)直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。?
8)努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。
8、?副部门经理?
本所各部副经理协助部门经理工作。?
9、?高级经理?
1)服从部门经理调配,带领项目小组完成业务工作;?
2)协助合伙人对本部门的审计项目进行监管;?
3)协助部门经理(副部门经理)完成本部门较大型的业务项目;?
4)负责对承担项目审计(评估)计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险;?
5)对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考核;?
6)与被审计单位协调处理有关业务问题,代编会计报表和附注;
?7)完成部门经理(副部门经理)交办的其他工作。?
10、经理?
1)?服从正、副部门经理、高级经理的安排,带领项目小组完成业务工作,在没
有担任主审时,应协助主审人员完成好项目审计任务;?
2)?负责对承担项目审计(评估)计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要
性水平和审计风险;?
3)?对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考
核;?
4)?负责主审的审计项目的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题;
?5)?负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师
审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见;?
6)协助部门经理收取审计费用;?
7)完成正、副部门经理交办的其他工作。?
11、项目经理?
1)服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排,带领项目小组完成业务工作,
在没有担任主审时
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