第四讲商业银行贷款业务经营管理.教程分析.ppt

（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 3、贷款风险的度量 （2）内部评级（IRB）初级法和高级法 违约概率、违约损失率与期限M参数调整一起计算出风险敞口的风险权重。如果违约概率由商业银行确定，其他参数由监管部门确定，则该内部评级方法称为初级法或基础法，如果参数均由商业银行确定，则该内部评级方法称为高级法。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 4、贷款风险的控制 贷款风险控制是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性。 一般来说，贷款风险控制的措施有： （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 4、贷款风险的控制 （1）加强信用分析 信用分析的焦点是借款人的偿还能力和一笔贷款或贷款项目的经济可行性。 （2）选择适当的贷款方式 不同的贷款方式在贷款风险的防范上各有利弊，所以在考虑贷款方式的选择上，要根据贷款对象或贷款项目的风险程度，相应地采取不同的贷款方式。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 4、贷款风险的控制 （3）转移或分散风险 银行将其信贷资产按风险程度不同分散地分配给不同的贷款对象、贷款种类或其他运用途径，以防风险集中。 （4）对大项目或巨额贷款采取银团贷款形式 一旦风险发生，可由几家银行分摊损失。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 4、贷款风险的控制 （5）加强贷款的跟踪监测 跟踪监测的内容是，贷款的规定用途、贷款的使用进度、贷款的使用效益等，通过贷款的事后管理，确保贷款的按时归还。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 5、贷款风险的处置 贷款风险处置就是指商业银行通过建立贷款风险损失补偿机制，对贷款风险形成的损失予以补偿，以使商业银行的经营活动继续进行。 现代商业银行风险管理理论认为，商业银行业务发展所带来的风险可以分解为三个层次的损失，即预期损失、非预期损失和异常损失。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 5、贷款风险的处置 预期损失是在正常情况下，银行在一定时期内可预见到的平均损失，这类损失一般通过调整业务定价和提取相应准备来覆盖，可从银行当期收益中扣除。即预期损失用拨备来消化。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 5、贷款风险的处置 非预期损失是指超出正常情况下的损失水平，这部分损失银行必须有充足的资本来覆盖，确保银行在不利的情况下，也能正常经营。即非预期损失需要通过对风险的计量，最终由经济资本来弥补。 （二）商业银行贷款风险管理的内容与方法 5、贷款风险的处置 异常损失则是指超出银行正常承受能力的损失，通常只有极小的发生概率，但一旦发生则意味着银行面临倒闭的风险，通常可采取保险等手段解决。 七、商业银行贷款业务的创新 提问。 * 五C评价原则 即对借款者的五C因素进行分析评价（英文字母的第一个字母为C）。 品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保(Collateral) 环境(Condition) （一）对借款人的信用评价 在我国可以归纳为对借款者的以下情况分析： 1、对借款者经营行为分析（即品德分析） 2、对借款者经营能力分析（即能力分析） 3、对借款者资本状况分析（即资本分析） 4、对借款者担保情况的分析（即担保分析） 5、对借款者经营环境的分析（即环境分析） （二）对借款者的财务报表分析 1、资产负债表分析 （1）资产项目分析 （2）负债与资本项目分析 2、损益表项目分析 重点是了解企业的利润多少，这不仅是贷款到期偿还的保证，而且关系到经常性的利息支付。 （二）对借款者的财务报表分析 3、现金流量表分析 银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出入的原因。 （三）对借款者基本财务比率分析 提问。 五、商业银行贷款定价 （一）我国商业银行贷款定价的必要性 （二）西方商业银行贷款定价的方法 1、税前产权资本预期收益率=（贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本 2、税后产权资本收益率=税前产权资本收益率×（1－边际税率） （二）西方商业银行贷款定价的方法 从产权资本收益率的公式看，为了提高产权收益率，可以通过提高贷款利率和办理贷款的服务费实现，也可以通过降低贷款资金成本和服务费用支出实现，或者同时采用两种方法进行调整。 （三）我国商业银行贷款定价的设想 实行贷款定价的基本思路是：根据银行的筹资成本，直接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的存款余额与结算量后，确定贷款利率。 在实际工作中，我们可以从以下几个方面进行贷款定价： （三）我国商业银行贷款定价的设想 1、确定贷款平均收益率 贷款平均收益率=筹资成本均摊率+间接费用率+贷款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率 即： （三）我国商业银行贷款定价的设想 2、调整贷款平均收益率 一般根据以下