2014年1月23日信用证教程分析.pptx

信用证也就这么回事 —— 三小时信用证速成 （一） 内容简介 信用证概念 信用证解析 案例分析 2017-5-29 3 一、概念——名词解释 开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。 信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。 委托收款行是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。 定义 种类 特点 不可撤销、不可转让的跟单信用证 只限于转账，不得支取现金 保证金 信用证有效期和付款期限不超过90天，国内180天 付款方式：即期付款、延期付款或议付 信用证要点 指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺 一、概念—信用证内容要点 有条件的 付款承诺 2017-5-29 5 一、概念——信用证分类（一）——按是否附单据） 以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。 光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。 在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。 2017-5-29 6 一、概念——信用证分类（二）——按开证行所负责任） 以开证行所负的责任为标准可以分为： 不可撤销信用证（Irrevocable L/C）指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 可撤销信用证(Revocable L/C)指开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤销， 应视为不可撤销信用证。 必威体育精装版的UCP600规定银行不可开立可撤销信用证!（注：常用的都是不可撤销信用证） 2017-5-29 7 一、概念——信用证分类（三）——按保证兑付） 以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为： 保兑信用证(Confirmed L/C)。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。 不保兑信用证(Unconfirmed L/C)。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。 2017-5-29 8 一、概念——信用证分类（四）——按付款时间） 根据付款时间不同，可以分为： 即期信用证(Sight L/C)。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证(Usance L/C)。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(usance L/C payable at sight)条款。 2017-5-29 9 一、概念——信用证分类（五）——按权利可否转让） 根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为： 可转让信用证(Transferable L/C)。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(transferable)，且只能转让一次。 不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”，即是不可转让信用证。 2017-5-29 10 一、概念——信用证分类（六）——按兑付方式 关