偿付能力管理及动态偿付能力测试培训材料.教程分析.ppt

* 我国偿付能力监管体系现状——制度 保险法 保险公司偿付能力管理规定 保险保障基金管理办法 偿付能力报告编报规则 其他规范性文件 编报规则实务指南 编报规则问题解答 偿付能力报告编报通知 法律 部门规章 规范性文件 制度层级： * 第一章 总则 主要规范制定目的、制定依据、适用范围、偿付能力充足的基本标准、保险公司职责和保监会职责。 第二章 偿付能力评估 主要规范偿付能力评估依据、最低资本和实际资本的定义、动态偿付能力测试等。 第三章 偿付能力报告 主要规范偿付能力年度报告、季度报告、临时报告等。 第四章 偿付能力管理 主要规范保险公司偿付能力管理的性质、内容、机制、人员要求等。 第五章 偿付能力监督 主要规范保监会内部监管机制、分类监管要求、监管措施和保监局职责等 。 第六章 附则 主要规范保险集团监管要求、生效日等。 我国偿付能力监管体系现状 ——制度 《保险公司偿付能力管理规定》（保监会2008年1号令） * 已发布的保险公司偿付能力报告编报规则： 1号规则：固定资产、土地使用权和计算机软件 2号规则：投资资产 （已修订一次） 3号规则：应收及预付款项 4号规则：委托投资资产 5号规则：证券回购 6号规则：认可负债 7号规则：投资连结保险 8号规则：实际资本 9号规则：综合收益 10号规则：子公司、合营企业和联营企业 11号规则：动态偿付能力测试（寿险公司） 12号规则：年度报告的内容与格式 13号规则：季度报告 14号规则：保险集团 15号规则：再保险业务 16号规则：动态偿付能力测试（产险公司） 正在研究制定的规则：风险资本 我国偿付能力监管体系现状——制度 每一个编报规则都有一个实务指南。 发布了11个问题解答，其中目前仍有效的有9个。 * 认可资产 认可负债 编报规则 编报规则 一.投资资产 一.准备金负债 其中:再保前后的准备金差额 二.子公司、合营企业和联营企业 三.再保险资产 二.非准备金负债 四.应收往来款 三.独立帐户负债 五.固定资产等 实际资本 六.独立帐户资产 编报规则 一.投入资本 二.综合收益 2R,4,5 15 3 1 7 6及精算规则 15 5,6 7 8 9 10 注：2R号规则：投资资产 10号规则：子公司、合营企业和联营企业 11号规则：动态偿付能力测试(寿险公司) 12号规则：年度报告的内容与格式 13号规则：季度报告 14号规则：保险集团 15号规则：再保险业务 16号规则：动态偿付能力测试（产险公司） 我国偿付能力监管体系现状 ——制度 * 过去 现在 未来 12,13号规则 资本交易 实际资本 非资本交易和事项 风险资本 认可负债 认可资产 动态 偿付 能力 测试 9号规则 6号规则 （不含精算规则） 8号规则 11/16号规则 （寿险/产险公司） 1,2,3,4,10号规则 12号规则 12,13号规则 5,7,17 号规则 17 号规则 我国偿付能力监管体系现状 ——制度 * 动态偿付能力测试：指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。 基本情景：指保险公司未来最有可能发生的情景，通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致。 不利情景：指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。 管理层行为：指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。 我国偿付能力监管体系现状 ——制度：动态偿付能力测试 * 保监会确定 测试频率和区间 测试要求 预测程序 偿付能力预测 业务类别 承保现金流预测 利润表预测 保险公司按照风险特征将测试对象分类至测试的业务类别。 基本情景 不利情景 保险公司制定基本情景下的预测假设。通常，应与保险公司的业务发展计划相一致。 保监会确定统一必测不利情景及假设。 保险公司制定自测不利情景的预测假设。 预测结果 资产、负债预测 偿付能力充足率 = 100% 不利情景的测试只是在预测假设上与基本情景测试有所区别，在测试程序上两者完全相同，保险公司应当按照基本情景的程序预测各种不利情景下的偿付能力状况。 无论在基本情景还是不利情景下，在测试区间的任一年度末，偿付能力充足率低于100%，保险公司应当说明准备采取的管理措施。 偿付能力充足率 100% 通过测试 情景设置 我国偿付能力监管体系现状