XX集团经营计划管理制度(最终版)详细分解.doc

XX集团公司 经营计划管理制度 目 录 第一章 总则 1 第二章 经营计划管理体系 3 第三章 年度经营计划编制 6 第四章 年度经营计划审批 8 第五章 年度经营计划分解 9 第六章 公司经营计划执行 10 第七章 计划执行情况总结分析与考核 12 第八章 附则 13 附件1：公司年度经营计划报告样板 14 第一章 总则 xx集团公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划 以销定产、以产定供、综合平衡 沟通协调。 预算约束。 滚动调整。 评估考核。 经营计划和全面预算的关系 经营计划是公司在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划包括年度经营目标、年度预算目标、年度各项计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容。 预算是经营计划的一个重要组成部分。所谓预算是指公司经营活动用货币表示的数量计划。经过财务部门按照财务核算的原则处理后，可以衡量公司经营活动是否能满足公司的利润目标。 预算一方面产生于经营计划，另一方面又要限制经营计划的制定，即经营计划必须满足预算的投入产出。 根据经营计划和预算统一编制的原则，在编制经营计划的同时编制各项预算，详见《xx集团预算管理制度》。 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。 公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。 公司经营计划管理体系，设计合理的董事会、各的计划管理关系和责任关系，并持续完善。董事会的主要职责包括： 公司的主要职责包括： 各及职能部门的主要职责包括： 部的主要职责包括： 、等）及进度安排资源需求（人员、培训、预算）。政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析； 行业、竞争环境分析； 企业内部资源与能力分析； 总体规划； 业务发展规划； 职能发展规划；第三章 年度经营计划编制 计划期 计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行期。计划期为每年的1月1日至12月31日。 年度经营计划的编制过程包括：年度经营目标的提出，年度经营目标的讨论确定，年度经营计划草案的编制，年度经营计划的审核、确定。 提出年度经营目标 讨论确定经营目标 编制年度经营计划草案 审核年度经营计划草案 第四章 年度经营计划审批 年底前公司董事会审议、批准由公司组织拟定的公司年度经营计划。 年度经营计划审议 年度经营计划修改 年度经营计划批准 第五章 年度经营计划分解 每年年底由部组织经营计划分解， 按季度分解年度经营计划 各部门负责将季度经营计划分解到每个月度 审核批准公司年度经营计划分解结果 第六章 公司经营计划执行 下达年度经营计划 下达季度经营计划 下达月度经营计划 调整经营计划 第七章 计划执行情况总结分析与考核 撰写分析报告 集体汇报 第八章 附则 本制度中的有关参数每年由公司办公会根据实际情况确定。 修改、补充本制度由公司部提出，经办公会审核批准。 公司部负责解释说明本制度。附件1：公司年度经营计划报告样板 1、战略规划概述 年战略规划目标 总计 钢铁事业部 房地产事业部 物流事业部 IT事业部 ?销售收入 ?毛利 ?费用 ?税息前营业收益 ?现金流 （根据实际情况增减指标） 经营计划实现的主要举措 2、各部门目标具体实施时间表 目标 举措 时间表（月份） 负责人/部门 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 3、差异分析 现有举措目标 设定目标 差异 差异解释 弥补差异方式 5、经营计划实施风险与规避方法 主要风险 风险来源 规避方式 （其他辅助表格） 附件2：计划执行情况分析 年度计划目标 本月应达到目标 本月所做工作 本月实际达到目标 偏差分析及整改措施 偏差分析 责任人 整改措施 阶段实施计划 行动一 行动二  第2页