固定资产贷款项目评估.教程分析.ppt

固定资产贷款项目评估 风险管理部 2014-9 项目评估基本概念 项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。 项目评估与可行性研究的区别 项目评估的目的 贷款项目评估是银行贷款决策的主要依据。为了防范贷款风险，提高信贷资产质量，保障信贷资产的效益性、安全性和流动性，对贷款项目进行全面、系统的评估，为贷款决策提供客观、公正、准确的依据，提高贷款决策的科学性和可靠性。 项目评估的原则 贷款项目评估应严格执行国家产业政策和信贷政策，遵循客观、公正、科学、可靠的原则； 坚持项目评估的系统性和对比性原则（运用系统的观点，将项目与所在行业、地区和社会环境结合起来进行分析评价；运用比较的手段，与同类项目进行对比等）； 坚持定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主；动态分析与静态分析相结合原则，以动态分析为主的原则。 项目评估的依据 国家产业政策、财税政策、地区发展规划； 国家标准、行业标准及相关参数； 银监、人行监管政策、我行信贷政策； 项目立项批准文件； 项目可行性研究报告及权威部门论证意见； 中央和地方政府有关的城市建设规划、环境保护、消防、安全卫生、运输、劳动保护等有关法规和规定； 借款人生产经营等有关资料。 评估资料的收集 企业基本资料 （主要参阅调查报告） 1、公司营业执照及公司资质证书等 2、公司基本情况介绍 3、公司近三年经审计的财务报告及最近一期的财务报告 4、项目公司则收集项目发起人的相关资料 项目相关资料 1、项目规划设计方案及项目情况介绍 2、项目立项批准文件及四证一书 3、项目环评报告批复 4、项目可行性研究报告 5、项目投资概算、投资计划 6、工程建设计划、工程施工进度 7、项目资金筹措计划 8、自有资金的构成和来源说明 9、项目融资计划及还款计划 10、项目经营方案及经营现金流预测 11、项目相关行业调研报告 项目评估的内容 1、借款主体评价 2、项目概况 3、建设与生产条件评估 4、项目产品市场评估 5、投资估算与资金来源评估 6、项目财务效益评估 7、银行效益及风险防范 8、总评价 借款主体评价 如借款人是既有企业法人（改扩建项目），资信评估包括对借款人的经济地位、法人代表素质和领导班子整体素质、生产经营、资产负债及偿债能力、信用、发展前景等进行综合论证分析。 如借款人是新设企业法人（新建项目），资信评估包括对借款人的经济地位、法人代表素质和领导班子整体素质、主要投资者的生产经营及资产负债情况等进行调查分析。 项目合规性评估 （1）项目是否符合国家产业政策、发展建设规划、土地供应政策和市场准入标准。 （2）项目是否已经完成审批、核准或备案手续。 我国目前建设项目审批采用审批制、核准制、备案制三种形式，其中：对于政府投资建设的项目仍采用审批制，对于企业投资建设的项目则视不同情况采用核准和备案制，其中政府仅对重大项目和限制类项目采用核准制《政府核准的投资项目目录》，其他项目均为备案制。 项目合规性评估（续1） （3）规划区内的项目选址和布局必须符合城乡规划，并依照城乡规划法的有关规定办理相关规划许可手续。－－选址意见书、用地规划许可证、工程规划许可证、 （4）需要申请使用土地的项目必须依法取得用地批准手续。－－项目用地预审意见、土地证 （5）已经按照建设项目环境影响评价分类管理、分级审批的规定完成环境影响评价审批。 分类管理： 可能造成重大影响 环境影响报告书 可能造成轻度影响 环境影响报告表 对环境影响很小 环境影响登记表 项目合规性评估（续2） （6）已经按照规定完成固定资产投资项目节能评估和审查。（如轨道交通项目） （7）建筑工程开工前，建设单位依照建筑法的有关规定，已经取得施工许可证。 （8）符合国家法律法规的其他相关要求。－－如涉及河道工程应经水务部门批准等。 项目产品市场评估 项目产品市场分析是项目评估中的一项重要内容，主要是对项目产品的市场容量、价格、竞争力进行分析，判断项目产品销售的前景和潜力。 项目产品市场评估（续1） 市场容量分析： 1、供应现状分析。调查项目产品在目标市场的总生产能力、总产量和各地区分布；各主要生产企业的分布情况以及产量、品种、性能、档次等。 2、需求现状分析。调查项目产品在目标市场消费总量及各地区分布、消费结构状况、