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此处填写幻灯片脚注 国际保理业务介绍2011年 成都 国际保理业务概述 1、现代保理的起源与发展 2、保理的基本概念 3、保理的基本流程 4、保理在我国的发展 现代保理的起源与发展 －保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪） －现代保理的产生 （19世纪） －现代保理在欧美的发展（20世纪） －现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪） 现代保理的起源与发展 －保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪） －现代保理的产生 （19世纪） －现代保理在欧美的发展（20世纪） －现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪） 保理的基本概念 定义一：卖方（供应商、出口企业）和保理商之间存在的一种契约关系，根据该契约，出口商将销售货物产生的应收账款转让给保理商，保理商则至少提供以下两项服务：一是向出口商提供融资，包括贷款和预付款，二是应收账款维护（分户账管理）、三是账款催收、四是进口商信用担保。——《国际保理公约》 定义二：国际保理是应用于跨国贸易中的一项集现金流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具。——FCI 保理的基本概念 定义三：卖方将现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户帐管理、帐款催收、信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务。——中国银行 定义四：本行作为出口保理商，为卖方（出口商或供应商）在国际贸易中采用赊销或承兑交单等信用方式向债务人（进口商或买方）销售货物或服务时，向其提供应收账款管理、催收或坏账担保服务，还可以提供相关贸易融资的一项综合性金融服务。——兴业银行出口保理业务管理办法（兴银【2009】207号） 保理的基本概念 －保理业务的当事人：出口保理商（EF)、进口保理商（IF)、卖方（Seller)、买方（Buyer) －保理业务常用术语： 1、保理商间协议（Inter-factor agreement) 2、国际保理通则（GRIF) 3、进口保理商介绍函（IFIS) 4、介绍信（Introductory letter) 5、 转让条款（Assignment clause) 6、买方信用担保额度（Credit line) 7、应收账款转让通知书（NTR) 8、 担保付款（PUG) 9、商业纠纷（争议，Dispute) 保理的基本流程 四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商 三个基本环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算 保理基本流程 额度申请与核准 1、出口商拟采用T/T、D/A的结算方式与进口商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度 保理的基本流程 出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商 6、出口商将发票项下应收账款转让给出口保理商并提交发票副本 7、出口保理商再将该笔应收账款转让给进口保理商，并通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款 保理的基本流程 催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商（如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商 保理的基本流程 保理的基本流程 一个重要问题：争议（DISPUTE) －定义：因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 －保理商对争议的处理：由于保理商承担的是买方的信用风险，而非卖方的履约风险，故产生争议，保理商可向卖方行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决，则保理商仍继续承担买方的信用风险 －卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款 保理在我国的发展 起步：上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI。但一直到1999年，中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段。 保理在我国的发展 高速发展：从2000年开始，中国的保理业务进入高速发展时期。 －大量银行开办保理业务：到目前为止，至少有30家银行正式开办了保理业务。FCI的中国会员达到了22家，在津京等地出现一些非银行保理商。 －保理业务量呈几何级增长：中国的