011单据审批及使用管理规定.docVIP

1.0目的：为规范集团付款单据审批流程，提高财务审批效率，特作本规定。 2.0相关要求： 2.1各部门或经手人每周一下班前将填制好的《支出凭证》（附齐相关附件--具体如何填单见单据填写说明）经证明人和部门负责任人审批签字后交到分管会计处。（单据填写必须用正楷字体清楚填写，如字体潦草不清或填写错误，财务有权退单）。 2.2周二、周三为分管会计和财务经理集中审核单据的时间，由财务部在周四将审核好的单据分别交给分管副总审批。 2.3分管副总在审批完成后将单据退回财务部。如在分管副总审批权限内的单据，经财务总监审查签字后可统一安排付款。如超出分管副总审批权限，经财务总监签字后再由财务部将单据统一整理交董事长审批。 2.4审批好可支付的单据，由财务部统一安排时间集中报销或支付（暂定每周三）。 2.5如各部门未按照规定时间将相关单据报到财务，而付款时间又很急迫，由各部门自行找相关责权人（包括董事长）解释、审批后报到财务部安排时间付款。 2.6如审批过程中发现问题，会计应即时通知相关经手人或其部门负责人，如因各部门未及时处理而造成审批付款时间延迟，各部门自行承担责任。 3.0单据使用说明： 3.1《支出凭证》 3.1.1《支出凭证》的适用范围为需要报销或支出现金、银行存款，所附单据齐全之事项（如单据不齐，需说明原因）； 3.1.2《支出凭证》的填制由经办人、经办部门或其委托人执行（原则上谁经办谁制单）； 3.1.3《支出凭证》的填制内容包括： 所属项目、部门、时间、用途、金额大小写等内容；用款方式、收款单位全称、帐号及其它说明事项可在备注栏填写； 3.1.4《支出凭证》的填制审批依据为相关合同（协议）、发票（收据）或其它证明等； 4.1.5支出事项如为冲借支款项，必须在备注栏写明“冲借支”，并填写好原借支金额，应退余额； 6、签批审核流程参照《正腾集团签批付款流程》执行，审批权限参照《正腾集团管理人员审批权限说明》执行。 3.2《借款单》 3.2.1《借款单》的功能为审批借支一定的金额给个人或部门，用于支付与公司。 文件编号 接收时间 年 月 日 时 部门负责人阅文批示 签名： 传阅人员 签名 文件落实跟进检查记录 跟进检查人签名： 广东正腾集团有限公司 单据审批及使用管理规定（草案） 编 号 ZTG-CW-2014011 版 次 A/0 页 次 第1 页 共 2 页 密级：普通 颁布日期 2014年11月01日 修订内容 批准 制度小组复审 分管副总审核 制定