客房经营成本控制和经济效益2011年.ppt

三、客房客用品成本控制 1、客用品的配备 （1）客房配备标准 （2）工作车配备标准 （3）楼层小仓库 （4）中心仓库 2、客用品成本控制方法 （1）定额控制法 （2）树立节约意识 （3）团队接待中的控制 （4）过度服务成本 （5）对比控制法 该月客房部客用品间天费用额=该月客房部客用品费用总额÷该月客房部出租间天数 该月该楼层客用品间天费用额=该月该楼层客用品费用总额÷该月该楼层出租间天数 3、绿色酒店中客用品控制方法 （1）减量化原则 （2）再循环原则 （3）替代原则 （4）再维修原则 （5）添加再用原则 （6）其他方面 四、饭店经营业绩指标分析 1、饭店经营业绩指标的计算方法 （1）按每间可供出租客房计算 此计算方式将所有财务数据除以饭店全年的平均可供出租客房数（不包括维修房、内部员工用房等）。此计算方式所获得的数据较适于相对固定的财务指标比较，例如行政开支，市场开支及能源成本等。 （2）按每间实际出租客房计算 此计算方式将所有财务数据除以饭店全年实际出租的客房总数。此计算方式所获得的数据较适于变动较大的财务指标比较，例如餐饮收入，其他收入及客房人工成本。 （3）按收入百分比计算 此计算方式将所有财务数据除以饭店总收入（部门支出除以部门收入）。此计算方式所获得的数据较适用于非固定成本及总成本的财务指标比较，例如食品成本、饮品成本、各个部门总利润及经营毛利（GOP）等。 2、国际上用于衡量饭店业绩的关键性指标 饭店业绩衡量指标 具体描述 较适合的计算方式 住宿率（OCC） 衡量实际出租客房数与可供出租客房数之间比值的指标 平均房价（ADR） 衡量各个客源市场实际实现的房价平均指标。平均房价不应该包括任何非房费收入。 按实际出租客房计算 RevPAR 此指标综合住宿率与平均房价，用以衡量每间可出租客房实现的房费收益；该指标便于补充单一分析住宿率或者平均房价的不足，更全面 住宿率乘以平均房价 各部门总收入 衡量各个部门实现收入（如客房、餐饮和小型营业部门等） 按实际出租客房 按总收入百分比 各部门支出 衡量各部门实际支出的情况及成本控制能力 按占各部门收入百分比计算 食品及饮品成本 衡量饭店控制餐饮直接成本能力 按占食品及饮品收入百分比计算 客房部门工资及员工福利成本 衡量饭店控制客房人工成本的能力 按占客房部门收入百分比 按实际出租客房计算 其他部门工资及员工福利成本 衡量饭店控制各个部门人工成本能力 按占各部门收入百分比计算 部门利润 衡量饭店各部门利润与部门收入之间的关系 按可供出租客房计算 按占各部门收入百分比计算 未分摊部门（行政、市场销售及工程部门）工资及员工福利成本 衡量饭店控制未分摊部门人工成本的能力 按可供出租客房计算 未分摊部门的其他成本 衡量饭店控制各个未分摊部门其他成本开支的能力 按占总收入百分比计算 能源 GOP（所得税、折旧和贷款偿还前的收益） 衡量饭店控制能源成本能力 衡量饭店创造收益的能力 按可供出租客房计算 按占总收入百分比计算 按可供出租客房计算 员工效率 衡量饭店员工效率 员工数量除以可供出租客房 客房部门员工工时除以实际出租客房数 各个部门收入除以部门员工数 3、部分业绩标杆示例（2005） 综合指标 以星级及管理方式分类 酒店业务指标 比较方式/基础 所有5 国际管理 星 5星 国际管理4星 国内管理4星 国内管理自行管理4星 所有3星 平均OCC 66.6％ 68.6％ 72.1％ 71.7％ 67.7％ 66.2％ 平均净房价 （人民币） 746 847 484 384 318 234 RevPAR （人民币） 497 581 349 275 215 155 部门支出（客房） 工资及相关开支 以每实际入住客房计算 57 66 43 33 30 31 指标 比较方式/基础 以星级及管理模式分类 所有5星 国际5星 国际管理四星 国内管理四星 国内自行管理四星 所有三星 其他开支 以占客房收入百分比计算 11.6％ 11.7％ 13.3％ 11.5％ 14.3％ 17.8％ 客房总成本 以占客房收入百分比计算 19.3％ 19.6％ 22.1％ 19.5％ 23.0％ 28.3％ 指标 以星级及管理模式分类 所有5星 国际5星 国际管理四星 国内管理四星 国内自行管理四星 所有三星 员工效率 每日可出租客房员工数 1.8 1.7 1.51 1.83 1.81 1.66 每日实际入住客房员工数 2.66 2.44 2.07 2.53 2.68 2.44 恭祝各位： 身体健康 心情愉快 * 感谢“酒店人之家”论坛转载,网址/bbs