企业货币资金管理中存在的问题及对策分析-本科毕设论文.docVIP

中国某某某某学校 ? ? 学生毕业设计(论文) ? ? 题 目： 企业货币资金管理中存在 的问题及对策分析 姓 名 ： 班级、学号 ： 000000000000000 系 (部) ： 经济管理系 专 业 ： 会计电算化 指导教师 ： 0000000000 开题时间： 2008-6-4 完成时间： 2009-10-31 ? 2009 年 10 月 31 日 ? 目 录 ? 毕业设计任务书…………………………………………………1 毕业设计成绩评定表……………………………………………2 答辩申请书……………………………………………………3-4 正文……………………………………………………………5-17 答辩委员会表决意见……………………………………………18 答辩过程记录表…………………………………………………19 ? ? ?  课 题 论企业货币资金管理中存在的问题及对策分析 一、???? (论文)提纲 0.引言 1.企业货币资金管理中存在的问题 1.1企业“多头开户”，影响了资金的优先使用企业“多头开户” 1.2企业内部通过各种渠道私设小金库，账务不实，资金混乱 1.3企业多用各种单据、白条和借据抵顶库存现金，现金余额长期保留较大数额不加清理 2.企业货币资金管理中存在问题的原因分析 2.1没有建立完善的货币资金内部控制体系 2.2货币资金内部控制制度不健全 2.3管理水平不高 2.4组织结构简单，制度相对匮乏，人员有限。 3.加强企业货币资金管理的建议 3.1最佳货币资金持有量 3.2企业要提高货币资金的利用率，加速货币周转 3.3加强货币资金支出的管理 3.4建立收入和支出环节的内部控制制度 3.5加强货币资金份理的考核工作 3.6强化货币资金的保管和控制 3.7实行统一财务管理 ? 二、内容摘要 在市场经济环境下，货币资金是企业经营管理活动中的“血液”，也是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。本文介绍了货币资金在企业管理中存在的问题，分析了其问题存在的原因，并提出了相应的建议及解决策略。 三、?? [1]王世定.《货币资金控制实务与案例分析》..经济科学出版社.2007年2月. [2]乔彦军.《现代企业制度与现代会计》.经济管理出版社，1999年. [3]中华人民共和国财政部.企业会计制度..北京:经济科学出版社，2001年 [4]谷棋. 财务管理.大连:东北对经大学出版社，2000年. [5]何有红《会计之友》.2004年.12 企业货币资金管理中存在的问题及对策分析 0000000 中文摘要：在市场经济环境下，货币资金是企业经营管理活动中的“血液”，也是企业资产的重要组成部分，加强货币资金的管理，对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。本文介绍了货币资金在企业管理中存在的问题，分析了其问题存在的原因，并提出了相应的建议及解决策略。 关键词：货币资金管理;管理制度;财务;营运资金;存货资本;应收账款;应付账款 0.引言 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种存款。货币资金是企业流动资产流动性最强的资产，也是获利能力最弱的资产。加强资金管理的目的就是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用，并从闲置的资金中得到最大的利息收人，也即要求在货币资金流动性和盈利性之间做出抉择，以期获取最大的长期利润。因此，企业必须加强对货币资金管理，规范货币资金的使用，避免资金不足和过剩所产生的不良现象，从而影响企业的正常生产经营活动。 1.企业货币资金管理中存在的主要问题 企业多头开户损失严重 据2007年国家有关资料统计，有41家国有企业与14家集体企业，在银行开立基本存款账户与一般存款账户多达669户，平均每家企业在银行开户12.2户，有9家开户在20户以上，其中，有个工厂在银行开户4户，一个公司在银行开户51户。数额之大让人吃惊。这些企业多头开户，给会计核算、资金管理等诸多方面带来不利影响。 1.1企业“多头开户“，影响了资金的有效使用 近年来，随着我国从计划经济体制向市场经济体制的转变，企业实行“自主经营”，“自负盈亏”。有些人不能正