国际结算知识剖析.ppt

权利： 决定是否接受及要求修改信用证的权利； 向开证行收取货款的权利； 如交单相符遭到拒付，有权向开证行提出质问并要求赔偿损失； 如交单不符，有权在交单截止日前更改单据； 有权向进口商收取货款； 如申请人和开证行一起倒闭，有权行使货物留置权、扣货并行使停运权。 * 信用证的种类 可撤销信用证(Revocable L/C) 开证行可以不经受益人的同意而随时撤销或修改的信用证。 并未构成开证行确定的付款承诺。 不可撤销信用证(Irrevocable L/C) 未经开证行、保兑行（如有）和受益人的明确同意不可撤销或修改的信用证。 构成了开证行确定的付款承诺。 * 有一张可撤销信用证，金额为100 000美元，允许分批装船分批付款，受益人已装出50 000美元的货物，议付银行在议付50 000美元货物后的第二天才收到开证行撤销该信用证的电报通知． 问：该撤销通知是否有效？ 开证行该如何处理？ * 根据UCP500（ 跟单信用证统一惯例）规定， 开证行对办理可撤销信用证项下即期付款、承兑或议付的另一家银行，在其收到修改或撤销通知之前已凭表面与信用证条款相符的单据作出的任何付款、承兑或议付者，予以偿付。而本案例是：“受益人已经装出50，000美元货物，议付银行在议付50，000美元货物后的第二天才收到开证行撤销该信用证的电报通知”，则根据上述UCP500的规定，开证行必须对议付行已经议付的这50,000美元予以偿付，即开证行不能解除这已经议付的50,000美元的付款责任——必须支付这50,000美元。 保兑信用证(Confirmed L/C) 有开证行以外的另一行应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证。 保兑行与开证行承担相同的承诺。 双重付款保障。 无保兑信用证(Unconfirmed L/C) 泛指一般的只有开证行的付款承诺的所有信用证。 用的最多的是无保兑的不可撤销信用证 * 即期付款信用证(Sight Payment L/C) 注明“即期付款兑现”（available by payment at sight的信用证。 指定付款行在预计收到偿付的日期，即其在向偿付行或开证行发电3天后向受益人付款。 * 远期付款信用证(Usance L/C) 开证行或指定银行收到符合信用证条款的单据或是远期汇票及单据后，不立即支付货款，而是承付单据或承兑汇票，待汇票到期日或承付到期日才履行付款义务的信用证。 * 卖方远期信用证 俗称真远期信用证，背景是远期付款的交易 贴现费用由卖方承担。 买方远期信用证 假远期信用证，背景是即期付款的交易 所有贴现费用和承兑费用由买方承担 * 保函的概念 又称保证书,是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人在一定时间范围内代其支付一定金额或履行经济赔偿责任。 * 申请人 受益人 工行 通知行 1、签订合同 2、申请开立保函 3、开出保函 4、保函通知 3、开出保函 5、索偿 5、索偿 5、索偿 7、追索 6、付款 保函业务流程 保函的特点: 保函是对申请人信用不足的一种补充或辅助 开保函的最终目的是促使申请人及时履约，从而促使经济交易得以实现 保函项下的担保行在申请人造成违约后果后可承担第一性偿付责任（Primary Obligation） 适用范围广，内容及种类灵活多样。 * 保函的当事人: ㈠ 主要当事人 申请人(Applicant)，即向担保行申请开立保函的人。其义务有： 偿还担保人垫付款项的义务； 按时缴费的义务； 必要时提供反担保或财产抵押的义务。 * 受益人(Beneficiary)，即保函项下有权按保函规定向担保行索款的人。其权利和义务有： 按照合同提供货物或是劳务的义务； 提交与保函条款相符的索款书及/或保函规定的其他单据的义务； 凭上述条件要求担保人付款的权利。 * 担保人(Guarantor)，开立保函的当事人。其权利与义务主要有： 促使申请人履行合同的义务； 凭条件对受益人付款的义务； 赔偿后向申请人或反担保人索偿的权利； 处置押金、抵押品或担保品的权利。 * ㈡ 保函的其他当事人 通知人（Advising Party），接受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行，也称为转递行。 转开行（Reissuing Bank），接受原担保行委托，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行。 反担保人（Counter Guarantor），为申请人向担保行（ 转开行）开出书面反担保的人。 保兑人（Confirming Party），根据担保人要求，在保函上加具保兑，承诺当担保人无力赔