参考-巴塞尔系列文件的性质与实施探讨剖析.ppt

观点二：对银行健全性的关注仍集中于风险一级，而实际上，银行的健全性取决于风险和收益两个方面：同样的信用风险和市场风险对赢利能力不同的两个机构形成的冲击是不一样的。因此，影响收入的因素（甚至于包括税收制度）都可能是银行资本要求的重要背景。 观点三：新协议的建议稿对总体市场风险的控制不力。由于衍生工具的发展，可能导致一些风险的转化。如果对非信用风险以外的风险没有与之相应的约束措施，可能促成银行业务方向的调整和风险结构的变化，这是当今金融创新不断发展环境下监管政策的难题。 对于单个银行而言，某种风险的转移或减少并不意味着总体市场风险的降低，反而使系统性风险形成和发展的条件发生了变化。目前的监管规则对总体市场风险的控制依然乏力。 3、2004年协议的基本框架 以“三大支柱”为核心 2004年6月26日，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议，一致同意公布《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即新资本充足率框架，现在普遍称之为新《巴塞尔资本协议》。 新协议详细规定了风险敏感度更高的银行最低资本要求，通过制定一些原则帮助银行评估资本充足率，帮助监管当局监管银行的评估情况，以确保银行有足够的资本来抵御风险。通过提高银行财务报告的透明度，新协议还力求加强市场约束。 新协议于2006年底在成员国开始实施。 风险计量的高级法于2007年底开始实施，以便让银行和监管当局有更多的时间进行定量影响分析。 十国集团中央银行和监管当局鼓励其他国家的有关当局考虑实施巴塞尔新协议在监管方面的准备情况，并且建议根据本国各自的工作重点来决定跟进新协议的步骤。 克服了旧协议对风险权重规定的不足。（首先是国家风险权重问题；其次是风险权重的灵活性问题；最后是全面风险管理问题） 突破了传统银行业限制。（新协议本身考虑到控股公司下的不同机构并表问题，在产品方面，涵盖了证券化资产和银行持有证券的资本要求，同时巴塞尔委员会还着手推动与保险业监管机构的合作，以进一步推动新规则的发展。） 4、2004年巴塞尔协议的主要特点 更加灵活、更加动态化的规则。（新协议鼓励银行不断改进风险评估方法，不断发展更为精细的风险评估体系。同时，也鼓励银行在具备充分数据的条件下，采用高级的内部评级方法，更有利于促进现代银行业风险管理技术进步。） 支柱一：最低资本要求 （1）资本风险范畴的延伸 （2）风险计量方法的创新 支柱二：外部监管 巴塞尔委员会希望监管当局担当起三大职责：一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行的内部评级体系；三是加快制度化进程。 （二）2004年巴塞尔协议的主要内容——三大支柱 支柱三：市场约束 新协议摒弃了旧协议关于银行信息不宜公开的观点，强调以市场的力量来约束银行。 首次提出全面信息披露的理念，认为不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定性信息，而且要披露定量信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。 （二）新《巴塞尔协议》结构图 第一部分 适用范围 第二部分 第一支柱 最低资本要求 第三部分 第二支柱 监督检查 第四部分 第三支柱 市场纪律 1、最低资本要求的计算 2、信用风险 —标准法 3、信用风险 —内部评级法 内部评级的初级法 内部评级的高级法 4、信用风险 —证券化框架 5、操作风险 6、交易账户 （包括市场风险） 含义 计算方法 基本指数法 标准法 高级计算法 资格标准 标准法 高级计算法 含义 审慎评估标准 交易对手 风险处理 标准法下 的特殊处理 局部使用 第一支柱 最低资本要求 第三部分：第二支柱——监督检查 1、重要性 2、四项主要原则 3、监管检查的具体问题 4、监管检查的其他问题 5、资产证券化的问题 第四部分： 第三支柱——市场纪律 1、总体考虑 2、披露要求 披露要求 指导原则 恰当的披露 与会计披露之间的相互关系 重要性 频率 更新信息与必威体育官网网址信息 总披露原则 使用范围 通过13个表详细的说明了应当披露的理由 （三）2004年“巴塞尔协议”的实质——面向过程的监管 面向过程的资本监管，是指监管者不再像开处方一样制定很多有关评估资本充足率的规则，而是致力于评估银行用以评估其自身风险的过程的充分性和完整性，并逐步用以代替资本金计算的标准化和定期报告制度的一种动态的资本监管方法。 面向过程的资本监管表现出： 监管者的主动参与性； 监管规则的灵活性； 监管规则与监管方法的动态性； 监管规则的激励性； 监管规