盈亏平衡法分析2011-5-17.docVIP

安全护网生产线经济效益评估 一、总体规划 总体规划：厂房占地面积约5亩。建设内容：拉丝机一台、调直切断机二台、CO2保护焊机10部、变压器150型1台、厂房维修费、三相电路、周转资金（30万）。 注：由于目前无法确定“模具”的价格区间，本次评估暂不包括模具在内，但模具成本较小，对整个评估结果影响较小。 现需要购进设备的详细情况及价格分布如表： 单位：万 设备类别 数量 单价价格区间 较低报价区间 折中报价区间 较高报价区间 直、切断机 2台 0.2-19 0.2-1 1.2-3 5-10 拉丝机 1台 0.1-9 0.1-1.2 2.4-5 6-8 CO2保护焊机 10台 0.26-3 0.26-0.4 0.8-1 1-3 150型变压器 1台 0.15-198 0.15-1.4 1.4-3 3-5 模具 待定 ---- ---- ---- ---- 合计 3.05-229 3.05-8.6 14.2-23 29-63 价格折衷 126 A=6 B=14 C=36 说明：资料来源于阿里巴巴（）--全球企业间（B2B）电子商务的著名品牌，汇集海量供求信息，是全球领先的网上交易市场和商人社区。 A (HKSE: 1688) (1688.HK) is the global leader in e-commerce for small businesses and the flagship company of Alibaba Group. 二、 投资计划和资金来源 （一）投资计划：总投资包括固定资产投资及流动资金30万元，建设期2个月。 （二）资金状况：吊水村自筹资金15万元，资金缺口30-55万。 三、 效益分析 （一）社会效益 该项目完成后，将进一步满足城市居民及周边地区对安全护网的需求，并能合理开发农村劳力资源，提高农民整体素质，解决部分下岗人员及贫困家庭就业，带动相关产业协调发展。 （二）经济效益 原料成本：钢材价格（现价）：4830/T； 5000/T（含运费）。 人员数量及月工资待遇：管理人员1人（3000元）、技术人员1人（3000）、1人出纳员（1500）、会计1人（2000）、熟练工人3人（9000）、非熟练工人5人（12500），人员工资共计31000元/月。同时，预算安全护网生产厂每个员工给于100元短期意外伤害险的福利，每人每月平摊福利费100/12=8.33元，工作人员福利共计1200元。 电费：工业用电0.52元/度。 生产及产品市场采购单价：按照实际情况，每天生产网片数量按照50片计算；以企业当前所需丝网规格（长宽2m×4m、网洞10cm×10cm、丝径5.8mm、重量25千克）为标准做参考，以白山市市场单价采购价230元为参考以及企业的年需求量60000m2 （7500片）不变、需求变化量为0，则： 工资、设备折旧、制造费用等具体数据和分析如下表： （1）工资费用分配表： 应借帐户 分配标准生产工时 分配率 工资 福利费 合计 总帐帐户 明细帐户 成本项目 生产 成本 产品 直接工资 21500 66.64 21566.64 生产 成本 维修 工资及福利费 3000 8.33 3008.33 制造费用 生产 工资及福利费 6500 24.99 6524.99 合计 31000 99.96 31099.96 （2）辅助费用表 2011年*月 单位：（元） 部门名称 费用项目 低耗品摊销 办公费 场地维护及其他 保险费 其他 合计 生产 200 100 6489.6 66.67 100 6956.27 维修 200 100 0 8.33 100 408.33 合计 400 200 6489.6 75 200 7364.6 说明：场地维护其他项目包括（场地平整管理、场地部件配备及维修、防火设备、防盗设备等项的平摊。），另，此表的其他项表示场地可能出现的应急等突发情况的处理费用平摊，此二项费用不重合。 （3）制造费用明细帐 **年 凭证号数 摘 要 机物料 工资及福利费 折旧费（年）、（月） 低耗品摊销 办公费 保险费 水电费 其他 修理费 电费 合计 月 日 * ** * 材料费用 5000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5000 ? * ? 工资及福利费 ? 35300 ? ? ? ? ? ? ? ? 35300 ? * ? 折旧及其他费 ? ? 63460 400 200 75 6489.6 200 ? ? 65735