基于《巴塞尔资本协议Ⅱ》视角我国商业银行操作风险管理的研究.doc

独  创  性  声  明  本 人 郑 重 声 明 ：所 呈 交 的 论 文 是 我 个 人 在 导 师 指 导 下 进 行 的 研 究 工 作 及 取 得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不 包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得安徽财经大学或其 他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所 做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。  签名：  日期：  关 于 论 文 使 用 授 权 的 说 明 本 人 完 全 了 解 安 徽 财 经 大 学 有 关 保 留 、使 用 学 位 论 文 的 规 定 ，即 ：学 校 有 权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全 部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 （必威体育官网网址的论文在解密后应遵守此规定）  签名：  导师签名：  日期： 安徽财经大学硕士学位论文 基于《巴塞尔资本协议》视角的 我国商业银行操作风险管理研究 内容摘要 风险管理是商业银行永恒的主题，它是银行能否实现稳健经营的根本所在。操作风 险是银行面临的最古老的风险之一，但长期以来并没有得到应有的重视。20 世纪 90 年 代以来，国际银行业操作风险事件频发并引发了巨大的经济损失，使得这一传统风险日 益受的国际银行业及其监管机构的关注和重视。2004 年 6 月 26 日巴塞尔银行监管委员 会出台了《巴塞尔资本协议》，协议对操作风险进行了明确定义，并首次将操作风险 纳入了银行资本监管范畴，使其成为与信用风险和市场风险并列的银行三大风险之一。 我国商业银行对操作风险管理的研究和探索起步相对较晚，理论研究与国际水平还有很 大差距。在实践中，我国商业银行面临着操作风险数量多、频率高以及涉案金额大的严 峻形势。因此，加强商业银行操作风险管理研究，在借鉴国外先进银行管理经验基础上 探索一条适合我国国情的操作风险管理之路有着重大的理论和实际意义。 《巴塞尔资本协议》是制定操作风险管理国际标准的权威文件，依据《巴塞尔资本 协议》中的相关原则和规定探索我国商业银行操作风险管理方法是文章的研究重点。 文章首先回顾了《巴塞尔资本协议》正式纳入操作风险的历程，接着依据协议中相关 原则和规定界定和理解了操作风险的定义、分类、特征和计量方法。奠定有关操作风险 的一般理论基础后，结合美国银行实例，介绍分析了国际先进银行的操作风险管理组织 结构和操作风险管理框架，总结了国际先进银行在操作风险管理方面的经验。紧接着， 分析介绍了我国商业银行操作风险管理现状，既介绍了近年来在该方面所取得的进展， 也结合数据详细分析了所面临的严峻形势。之后，结合典型案例分析了我国商业银行操 作风险的成因。最后，文章在依据《巴塞尔资本协议》中相关原则的基础上，借鉴国 际先进经验，并紧密结合我国实际，提出了强化我国商业银行操作风险管理的建议。 关键字：商业银行, 操作风险, 巴塞尔资本协议 1 安徽财经大学硕士学位论文 RESEARCH ON THE OPERATIONAL RISK OF COMMERCIAL BANK IN CHINA BASED BASEL CAPITAL ACCORD II ABSTRACT Risk management is the eternal theme of commercial banks, which are fundamental to a bank achieve sound operation. Operational risk is one of the oldest risks faced by banks, but did not get the attention they deserved for a long time. Since the 1990s, operational risk have initiated to financial major events frequently and caused huge economic losses, which made the traditional risk receive more and more attention from international banking industry and the supervision departments. On June 26, 2004, the Basel Committee on Banking Supervision issued “Basel Capital Accord II”, in which operational risk were clearly d