商业银行管理第三部分第一讲银行贷款教材.ppt

商业银行管理学 金融学学科体系图 Contents 第一部分 商业银行管理学基础 导论, 商业银行管理理论, 利率与利率决定, 财务报表与绩效评估 第二部分 商业银行资金来源管理 商业银行负债管理, 资本管理 第三部分 商业银行资金使用管理 商业银行贷款管理, 投资和流动性管理 第四部分 商业银行风险管理 缺口管理技术 第五部分 商业银行中间业务管理 商业银行代理业务,结算业务等) 第六部分 商业银行表外业务管理 (商业银行担保、承诺、衍生交易业务等) 第七章 商业银行贷款管理 Contents 第一节 贷款类型与贷款政策 第二节 贷款信用分析 第三节 贷款定价 第四节 贷款违约风险管理 第五节 不良贷款管理 第六节 案例分析 案例：义乌老板假破产真移民 多方位审核中小企业贷 一、背景介绍 当全中国都在为债务缠身的温州乃至整个浙江的中小企业主担忧时，一位资产上千万元的义乌老板表示：身边很多老板都正在走移民的程序，用实业抵押取得银行贷款，再用从银行贷来的钱组团海外购置房产，再通过可以逃脱进出口核销的预付款及离岸公司佣金等科目转移部分资金，当银行贷款和债务达到一定数量时申请破产，就可以规避一切责任。之后，把国内的烂摊子留下，直接去国外定居。 其实，这条向海外转移资产的移民链条早已经在浙江存在多时。每年仅通过义乌的中介机构向加拿大投资移民的企业主就有近40 人。还有很多浙江人在上海、北京申请移民。 按投资移民400 万元的起步计算，每年仅通过义乌中介移民所转走的资金就高达1.6 亿元。 虽然办理移民并进行海外投资，加拿大和中国都存在一定的监管，但是通过经验丰富的中介机构却可以安全的逃过中加双方政府的监管，中介机构知道如何填写，哪些材料可以作假，能够规避移民机构的审查。 二、贷款风险提示： 从银行方面来讲，在对中小企业贷款的过程中，商业银行应贯彻国家和金融监管部门的有关要求，在审慎评估、风险可控的前提下对中小企业进行支持。对于不太熟悉和了解的中小企业客户将其贷款额度控制在低于抵押物的价值之下。同时，要全面多方位对中小企业主进行审核，例如借款人家属是否有移民的倾向或者已经移民，并加强贷后管理工作，加大贷款监测力度，保证银行信贷资金能够按照贷款合同规定的用途使用。 当企业进行贸易支付特别是预付款支付时，商业银行应按照外管局的有关要求，登陆贸易信贷登记管理系统，根据外汇局确认的企业可办理预付货款登记信息，并审查客户提供的相关合同和发票后，为企业办理预付货款对外付汇的购付汇手续，从而防范个别人员利用合同、发票造假进行资金转移的行为。 第一节 商业银行贷款类型与贷款政策 一、贷款种类 （一）企业贷款 1、短期贷款：期限少于1年的贷款。 这种贷款都是为不断地存货融资，借款企业销售了存货或收回应收帐款后，就可以归还贷款，一些短期贷款是满足服务性行业，如工程设计公司资金需求等。 短期贷款信用分析的重点是借款人所提供的计划财务报表。存货、应收帐款或固定资产作担保。 借款人在信用限额内，只要按期对实际使用的贷款资金支付利息，就可以循环使用贷款本金直到协议期满或银行认为借款人的信用度下降。 贷款利率为固定利率和浮动利率。 2、定期贷款 一年以上的企业贷款，利率为浮动利率。这种贷款为企业固定资产的购买与生产能力的扩张融资，有时也是为了公司控制权的变更、收购或循环贷款筹集资金。 定期贷款的还款来源是稳定的、长期的现金流量。在信用分析时，重点分析借款人长期财务报表，目的了解借款人长期的潜在盈利能力。 定期贷款在有效期限内，是以月或季度分期偿还本息或利息，并且经常了解借款人偿还能力。一般以固定资产作担保，如土地、建筑物的抵押和设备的安全收益等。 3、贷款承诺 是指为借款人提供一定的贷款额度，在承诺期间借款人有权在任何时间使用这笔贷款。 银行发放贷款承诺在于获取未来贷款需求变化的有关的信息，合理安排贷款需求。在银行贷款组合中，企业贷款比重在下降，大量的商业票据融资侵蚀了部分企业贷款的份额。 （二）不动产贷款 这类贷款用于企业的不动产的购买、开发与建设的融资，期限一般较长，采用浮动利率。因不动产贷款是以所建所购的不动产作担保抵押以及对利率的波动更加敏感为特征的，故银行对这类贷款的信用评估重点是这些贷款项目的未来现金流量以及利率波动对其资产成本影响。 鉴于不动产贷款流动性差，风险高，银行通常通过二级市场将不动产贷款出售或证券化等方式创造出新的流动性来源，满足银行对这类贷款需求。 （三）农业贷款 因农业贷款需求的分散化以及成本较高，其他非银行金融机构无法与银行开展竞争。 （四）租赁融资 租赁融资是满足了企业对资本设备的需求的一种独特手段，承租企业则可取得一种资产使用权，并且在租赁期满时还有购买这种资产的权利。租赁融资在功能上相当于贷款的延伸。由于银行无法