企业经营涉及的刑事法律风险.0726.doc

企业经营涉及的刑事法律风险 一、企业刑事法律风险形成的原因 1、外部原因 1）法律规定模糊； 2）法律变化； 3）与合作者利益冲突； 4）同业恶性竞争； 5）权力寻租。 2、内部原因 1）追求利益，明知故犯； 2）法律意识差，触犯刑律； 3）股东之间利益冲突； 4）管理疏漏。 二、企业经营涉及刑事法律风险的常见30个罪名 1、职务类犯罪 1）职务侵占； 2）挪用资金； 3）非国家工作人员受贿； 4）行贿。 2、资金类犯罪 1）合同诈骗罪 2）贷款诈骗罪 3）非法吸收公众存款罪 4）票据诈骗罪 5）集资诈骗罪 6）信用证诈骗罪 7）骗取贷款罪 8）高利转贷罪 3、经营类犯罪 1）非法经营罪 2）走私类犯罪 3）强迫交易罪 4）生产销售伪劣商品罪 5）内幕交易罪 6）擅自发行股票罪 7）操纵证券交易价格 8）组织、领导传销罪 4、涉税类犯罪 1）逃税罪 2）虚开增值税专用发票罪 3）非法购买增值税专用发票罪 4）非法出售增值税专用发票罪 5）骗取出口退税罪 5、?注册资金类犯罪 1）虚报注册资本罪 2）抽挑出资罪 3）虚假出资罪 6、知识产权类犯罪 1）销售假冒注册商标商品罪 2）侵犯商业秘密罪 三、杜绝非法集资，远离高利诱惑 1、非法集资的概念 非法集资是指单位或者个人未依照法定程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他债权凭证的方式，向社会公众募集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物及其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。 {根据1999年1月17日中国人民银行（人银发【1999】41号）《关于取缔非法融资机构和非法融资业务中的有关问题的通知》第一条之规定} 2、非法集资的特征 1）非法性——未经有关部门依法批准，包括没有批准权限的部门批准的集资；有审批权限的部门超越权限批准集资，即集资者不具备集资的主体资格。 2）利诱性——承诺在一定期限内给出资人还本付息。还本付息的形式除以货币形式为主外，也有实物形式和其他形式。 3）公开性和社会性——向社会不特定的对象即社会公众筹集资金 4）隐蔽性和多样性——以合法形式掩盖其非法集资的性质. 3、非法集资的典型表现形式 1）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以范本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金。 ——宁乡某酒店售后返租+回购案例 2011年11月，“投资18万，五年坐收31.9万”，位于长沙市宁乡县的某国际大酒店广告宣称，若购买其酒店房产，年收益率高达15.5%。销售人员介绍，该酒店房产采取“返租”和“回购”的模式进行销售。分3年期、5年期和10年期3种主要模式。以5年期为例，在购房的前3年，每年按照总房款的9%付给房主租金;后2年按照总房款的10%付租，这笔租金将在总房款中支付。5年期满后，开发商将按房价升值15%的价格回购房主拥有的房产，“投资18万，五年坐收31.9万”。在购房时房主需一次性付清总房款。 “我们不是非法集资”，开发商解释说：“酒店销售的房子都是办理产权证的，法律规定不已实物销售为目的的才能算非法集资，我们办理了产权证，与非法集资有本质区别。” 对于购房者来说，这种产权式酒店投资可算作一种“急速投资”行为，“但是特别容易引发产权纠纷和合约不兑现法律纠纷，最后演变成“非法集资”，“是完全有可能的。” 法律分析： 第一、开发商包租、回购是违反国家相关商品房销售规定； 第二、判断不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，这种主观目的以客观进行判断，若开发商不能兑现，即可判定为以融资为主要目的，而非以销售房产为目的，可以定性为非法集资。 ——长沙高桥广州服饰城非法集资案 2009年元月，广州伟国集团公司法人代表杨某兄弟二人以伟国公司名义与上河国际商业广场开发商湖南天润五江置业公司签订房屋租赁合同，承租了上河国际商业广场B栋1-4层作为广州服饰城项目场地。2009年4月，杨某兄弟通过中介公司过桥形式注册了两家公司，一个为湖南瑞天实业有限公司，另一个为瑞天资产经营管理有限公司。 2009年4月28日，伟国公司与广州富艺地产公司签订《委托销售代理合同》，约定由富艺公司代理销售广州服饰城20年的经营权。同一天，伟国公司向瑞天实业公司和瑞天资产管理公司签发《授权书》，授权该两公司全权处置广