第5章+跟单信用证剖析.ppt

第5章 跟单信用证 (L/C） 一、信用证的一般情况  (一）信用证的定义 （二）信用证的性质特点 （三）信用证的当事人 （四）信用证的格式内容 （五）信用证的一般程序 （一）信用证的含义 1.跟单信用证是一种有条件的银行付款承诺。 2.银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 UCP600 Article 2 Meaning of Credit “Documentary Credit(s)” and “Standby Letter(s) of Credit” (hereinafter referred to as “Credit(s)”) mean any arrangement, however named or described, whereby a bank (the “Issuing Bank”) acting at the request and on the instructions of a customer (the “Applicant”) or on its own behalf, provided that the terms and conditions of the credit are complied with. （一）信用证的含义的理解 1.银行:开信用证的银行即开证行 2.付款承诺:第一性付款,终局性付款 3.有条件:指信用证上规定要提交的商业单据 4.信用证的基本关系人 （一）信用证的含义的理解 5.凭规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 6.对付款（承付）的理解:即期付款、对远期汇票的承兑、 对延期付款提供保证和对货运 单据的议付 （二）信用证性质特点 1、开证行付第一性的付款责任. UCP600第7条规定了开证行的5个承诺,承担第一付款责任.信用证结算方式是以银行信用为基础的，开证行以自己的信用做出付款保证，开证行是第一付款人。出口商(一般即信用证的受益人)可凭信用证，及符合信用证条款的单据，向开证行凭单取款，而无须先找进口商(一般即信用证的开证申请人)。开证行的付款不是以进口商的付款作为前提条件。 2、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。一是信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。UCP600第4条关于L/C与合同的关系, 虽然信用证的开立是以买卖合同为基础的，买卖双方要受买卖合同的约束，但是信用证一经开出，在信用证业务处理过程中，各方当事人的责任与权利都必须以信用证为准，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。 3、信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。UCP600第5条规定银行处理的是单据,在信用证方式下，银行凭相符单据付款，而非凭与单据有关的货物、服务及/或其他行为。受益人要保证收款，就一定要提供与信用证条款相符的单据，开证行要拒付，也必须以单据上的不符点为由。因此，信用证结算方式是一项“单据买卖业务”。  （三）信用证的当事人 1) Applicant／importer／the buyer申请人 The applicant is always an importer or a buyer, who fills out and signs an application form, requesting the bank to issue a credit in favor of an exporter or a seller abroad. ????责任：根据合同申请开立信用证；提供开证押金；及时赎单付款；向受益人付款。 ????? 权利：有权取得与信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。 开证申请书内容 开证申请书包括正面和反面两部分内容。 信用证申请书正面的内容包括:申请人名称及详细地址、联系电话等；申请开证的总金额；与申请书相关的买卖合同号码;受益人的名称及详细地址、电话号码等;要求以何种方式传递信用证；信用证的性质；申请开证中对所需要的单据条款；对汇票的要求；本合同项下的货物名称等的描述；对于装货期、