第11章商业银行业务剖析.ppt

第11章 商业银行业务 【见教材155-171】 第一节 负债业务 Liability business 第二节 资产业务 Asset business 第三节 其他业务 第一节 负债业务 【见157-159页】 第一节 负债业务 一、负债业务 商业银行的负债业务（续） 第二节 资产业务 一、商行资产的概念【见书160页】 二、商行资产业务的作用【见书160-161页】 三、商行资产的种类 三、商业银行资产的种类 【见教材161-165】 国际上一般把银行资产分为： 现金资产 贷款 证券投资 固定资产等 （一）现金资产 1、现金资产是银行持有的现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 2、一般包括以下几类： （1）库存现金 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 （2）在中央银行的超额准备金存款 （3）存放同业 存放同业是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 （4）在途资金 在途资金，也称托收未达款，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 3、现金资产的作用 （1）满足法定存款准备金的要求 （2）保持清偿力 （3）保持流动性 （4）同业清算及同业支付 （三）证券投资业务 1、我国金融市场尚处于初级阶段，证券种类发展不完善。 目前我国商业银行证券投资可供选择的品种有: 国库券、重点建设债券、财政债券和国家建设债券、基本建设债券、特种国债、保值公债和金融债券、国家重点企业债券和地方企业债券、股票等。 在上述可供银行投资选择的证券中，商业银行的投资主要集中在国家债券上。 2、商行证券投资的作用 第一，可以促进资产多元化，分散和降低资产风险。 第二，有利于增加盈利。 第三，有利于银行经营的主动出击。 贷款五级分类 1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类 。 从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度（一逾两呆），全面推行贷款五级分类制度。 后三类合称为不良贷款。 贷款风险五级分类 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 我国商业银行不良贷款的处理实践 从理论上讲，一个资本充足率为8%，贷款占总资产80%的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不良贷款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。中国的现实似乎比这严峻得多。 1999年，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行1996年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承担的方式。 2012年商业银行不良贷款资料 2012年年末，商业银行不良贷款余额达4929亿元，不良贷款率为0.95%。 其中，大型商业银行不良贷款率为0.99%; 股份制商业银行不良贷款率为0.72%; 城市商业银行不良贷款率为0.81%; 农村商业银行不良贷款率为1.76%; 外资银行不良贷款率为0.52%。 商业银行不良贷款中， 次级类贷款2176亿元，增加148亿元; 可疑类贷款2122亿元，增加48亿元; 损失率贷款630亿元，减少55亿元。 2013年中国商业银行资产负债情况 截至2013年12月末，中国银行业金融机构总资产为148.05万亿元，比2012年同期增长12.8%; 总负债为137.92万亿元，比2012年同期增长12.5%。 其中，城市商业银行总资产为15.18万亿元，比2012年同期增长22.9%，占银行业金融机构比例为10.3%； 总负债为14.18万亿元，比2012年同期增长22.9%，占银行业金融机构比例为10.3%。 2012年中国商业银行日赚34亿 连续4年创新高 2012年中国商业银行利润近1.24万亿元，同比增长１８．９％。1