第二章商业银行信用管理的主要内容ppt.ppt

2、贷款证券化 通过贷款证券化，把原来缺乏流动性、非标准化、非市场化的，只能成为放款银行的一份资产记录的贷款变成了具有市场流动性的证券 放款银行原来要承担全部的信用风险，现在却可以通过这种新证券市场转移出去。 3、贷款出售 商业银行在贷款形成之后，将贷款债权出售给第三方，重新获得资金来源并获取手续费收入 贷款出售与贷款证券化最根本的区别在于贷款出售只是将贷款的全部或一部分所有权从发起银行转移出去，贷款资产本身不发生任何实质性变化；而贷款证券化则将贷款组合转变为可在资本市场上买卖的证券，创造出了新的投资工具，资产性质发生了变化。 4、浮动利率贷款和浮动利率票据 浮动利率贷款 在整个借款期内利率随市场利率或法定利率等变动定期调整的贷款，调整周期和利率调整基准的选择，由借贷双方在借款时议定。 浮动利率贷款把贷款期间市场利率上升的风险转嫁给借款人，但同时也丧失了市场利率下降时仍获得原利率水平利息的机会 4、浮动利率贷款和浮动利率票据 浮动利率票据 以浮动利率贷款为基础发行的有价证券，发行者一般是银行，此票据兼具贷款市场化和浮动利率转移信用风险和利率风险的好处 手段四：风险补偿 指银行利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金补偿在某种风险上遭受的资产损失。 风险补偿传统上用于银行放款的坏账、呆账的抵补，主要方法有 抵押贷款 金融产品定价 提取准备金 抵押贷款 以借款客户的全部或部分资产作为抵押品的放款。当借款人不能按照抵押贷款合同如期履约偿付贷款本息时，银行有权接管、占有抵押品， 并且在进一步的延期、催收均无效时，有权拍卖抵押品，以拍卖收益弥补银行的呆坏账损失。 金融产品定价 主要是贷款定价：风险与收益成正比的原则 主要是确定贷款利率水平，对于一些大公司，银行认为其信誉卓著而给予利率优惠，其他的中小型企业却因其信誉平平而必须负担较高的利息负担。 提取准备金 呆账准备金 呆账：已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项 从营业收入、利润、资本中提取一定数额的呆账准备金，用来抵补和冲销银行放款等呆坏账损失 提取过多影响利润水平，提取过少又不能满足风险损失的补偿 法定准备金和超额准备金 法定准备金：依据中央银行规定的法定准备金率按期向中央银行缴存 超额准备金：银行在中央银行的头寸超过法定准备金的部分 过多会影响盈利水平，过低又可能使银行面临严重的流动性风险 资本准备 为贷款等授信业务的可能损失提供补偿和保障提供充足的资本 三、中间业务中信用风险的管理 表： 我国上市银行业中间业务概况（2011年） 银行名称 中间业务收入与营业收入比值 建设银行 24% 工商银行 23% 中国银行 21% 民生银行 20% 农业银行 20% 国内其他银行 低于20% 发达银行 非利息收入一般在30%以上，有的甚至高达70-80% 所谓中间业务，是指商业银行利用自身优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人身份提供金融服务并取得收益的经营活动。 我国商业银行的中间业务收入基本上分为顾问和咨询费、银行卡手续费、代理业务手续费、结算与清算手续费、理财产品业务收入、托管及其他受托业务佣金、电子银行业务收入、担保手续费、信用承诺手续费等。 （一）中间业务分类 按是否构成或有资产和或有负债分类（潜在的资产或负债） 或有债权/债务类 主要包括贷款承诺、担保类和各种金融衍生类中间业务 金融服务类中间业务 商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何风险，不构成商业银行或有债权/债务的业务，即只能为银行带来各种服务性收入，但不会影响银行表内业务质量的业务，包括支付结算、代理、咨询等业务 （二）中间业务的风险特点 透明度较差 许多中间业务不能在财务报表上得到真实反映。 风险点分散 中间业务是多元化经营业务，商业银行的信贷、筹资、信用卡、国际金融、财会、信息电脑等部门都与中间业务有关，风险点较多，防范风险的难度较大 自由度较大 中间业务（尤其是金融衍生工具类中间业务）的开展没有金融法规的限制，不需要资本准备金，无规模的限制，潜伏巨大风险。 （三）中间业务风险的管理 强化风险意识 建立完善的规章制度，规避操作风险 完善内部监控体系，有效防范风险 履行稽核职责，健全稽核机制； 实现“三权”分离（经营权、风险监测权、风险管理权）； 约束经营行为，加强对中间业务经办人员业务行为的约束，按中间业务规程办事，防止经办人员的随意经营行为 建立风险监测管理制度 建立风险定性、定量分析制度； 构建风险限额系统； 完善风险管理制度。 第二节 商业银行的信用风险管理的政策和过程 风险偏好是银行对风险的态度，具体表现为： 银行愿意承担什么样的风险？ 能够承担的风险的最高限额是多少？ 在对客户的授信过程中如何把握风险？