增值税小规模申报（查账征收）.-宁波市国家税务局.docVIP

增值税（小规模纳税人）网上申报指南 ?本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。 图1-1 图1-2 二、在线填写表单 点击“在线填写表单”，打开增值税纳税申报表（适用小规模纳税人），如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写；白色背景色的栏目需要纳税人填写，如图中红框所示。 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。 “纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月（季）度起按正常情况填报。 确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。 具体表单填报说明 图2-1 填写完毕后，点击“暂存”按钮，则可将已填报表临时存放于网上办税服务厅，可供下次继续填写，不会进行申报；只有点击“申报”按钮才会进行申报，如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等，如图2-2。 图2-2 三、申报缴款查询 纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报情况、是否已经扣款等。在界面左边选择点击“申报缴款查询”，如图3-1。 图3-1 在打开的界面中选择已经申报的税种，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图3-2，系统将会显示申报情况列表。如图3-3。 图3-2 图3-3 选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面。首次打印时需安装打印控件，点击“下载控件”，会自动弹出下载对话框，点击“保存”。如图3-4。 图3-4 下载“ForeseePrinter.rar”到电脑，解压，如图3-5。 如图3-5 双击解压的“打印控件安装.exe”，点击“下一步”——“安装”——“完成”，如图3-6。 图3-6 安装好控件后，点击“打印”，如图3-4，则弹出“打印预览”对话框，在对话框上部菜单栏可以调整打印大小等，点击“打印”，如图3-7，则开始打印报表。 图3-7、 四、设置申报表电子邮件订阅 点击右边导航树上的“联系人管理”（如图4-1）链接。 图4-1 图4-2 进入联系人列表页面，如图4-2。要完成申报表订阅，必须先设置相关人员电子邮件地址。点击“修改”按钮，进入修改页面，如图4-3，设置接收人员的电子邮件地址。 图4-3 相关人员电子邮件地址设置完成后，点击“订阅”按钮，如图4-3，点击“网厅报表”前的“+”，打开报表选择列表，选择需要订阅的报表的第二个选择框，点击提交即完成服务订阅。 宁波国税网上办税服务厅将在申报期内向已设置好申报表电子邮件订阅的纳税人发送相关申报表，纳税人无需登录宁波国税网上办税服务厅，只要打开电子邮件中收到的申报表进入填写申报即可。 图4-4 五、表单填报说明1、本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。 ????2、本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。 ????3、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。 ????4、本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的应按照2%征收率增值税的应税固定资产的不含税销售额。 ????5、本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。 ????6、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。 ????7、本表第7项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。 ????8、本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。 ????9、本表第9项 “税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。 ????10、本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。 ?