《专项审核报告doc》.doc

专 项 审 核 报 告 安衡专审字[2014]号 董事会： 按照北京市民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对（以下简称）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 （一）为年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准换取了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于年月日在北京市朝阳区民政局依法登记换取《民办非企业单位（法人）登记证书》。 （二）开办资金元，由举办者投入，并于年 月日经北京会计师事务所出具号验资报告验证确认，非国有资产占%。 法定代表人：； 举办者：； 开办资金：万元； 业务范围：； 登记地址：；（三）组织机构及人员构成： 1、组织机构：实行董事会领导下的负责制。 2、人员构成： 现有教学班数：个； 学生总人数： 人； 教职工总人数：人，其中专职 人； 3、财务人员人，其中由 担任财务主管会计（有会计证，职称）；专职出纳（有会计证，职称）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 建立了财务管理制度：包括现金管理制度，银行存款和支票管理制度，发票使用、管理制度，固定资产管理制度，会计档案管理制度等，制度建设情况较好。 （二）资产、负债情况 截至201年12月31日，资产总额元，负债总额 元，净资产合计 元，（其中：非限定性净资产-开办资金 元，历年结余元，发展基金元）。期末净资产总额比开办资金多 元，201年净资产总额与201年相比增加 0 元，增长幅度为%。 截至201年12月31日货币资金元，其中现金元、银行存款元。 开户银行共计 个，具体见下表 银行名称 账号 性质 期末余额 11042701040005897 基本账户 636,988.70 （三）筹措办学资金来源 2013年1月1日至201年12月31日收入总额元，其中非限定性提供服务收入 元，占收入总额的 %，限定性政府补助收入元，。 （四）办学经费使用情况 1、成本费用情况 2013年1月1日至201年12月31日成本费用总额元，其中非限定性业务活动成本元，占成本费用总额的%，非限定性管理费用元，占成本费用总额的%，非限定性其他费用 元，占成本费用总额的%；非限定性费用元，占成本费用总额的%；成本费用中公用部分合计元，占成本费用总额 %，人员部分合计元，占成本费用总额%。注：成本费用明细详见附件3。 2、对外投资情况 对外投资情况。3、往来情况 （1）债权 债权账龄明细表 账龄 应收款项 1年以内 1-2年 3年以上 合　计 158,306.16 大额债权情况 单位名称及业务内容 金额 会计科目 占本科目% 账龄 89,790.00 其他应收款 56.72 1年以内 三元桥房租押金 31,000.00 其他应收款 19.58 1年以内 大山子房租押金 20,954.00 其他应收款 13.24 3年以上 管庄房租押金 10,212.16 其他应收款 6.45 1-2年 立水桥押金 6,250.00 其他应收款 3.95 1年以内 合　计 158,206.16 （）对受教育者收取费用的项目和标准到发改委进行收费备案并公示情况。 （）提取发展基金及使用情况 的举办者要求取得合理回报，应按不低于年度净收益25%的比例提取发展基金，本年度学校净收益元，提取发展基金元。 （）接受捐赠财产情况 本年度接受捐赠情况。（）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况 无国有资产、公办学校参与举办民办学校的情况（）接受和使用政府补助收入的情况。 本年度收到元元1、固定资产原价 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 运输设备 1,658,800.00 办公设备 2,195.00 162,446.86 合　计 1,819,051.86 1,821,246.86 2、累计折旧 固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本年计提数 办公设备 15,952.38 143,253.00 15,952.38 运输设备 52,528.60 315,171.96 367,700.62 315,171.96 合　计 331,124.34 510,953.62 331,124.34 3、固定资产净值 期初数 本期