跨境贸易人民币结算培训总结.ppt

什么是跨境贸易人民币结算…？ 跨境贸易人民币结算是指在跨境贸易活动中以人民币报关并以人民币结算的国际贸易结算。 业务背景 09年7月，国家正式启动了上海、广州、深圳3个城市的跨境人民币结算试点业务，允许在跨境贸易活动中以人民币报关并以人民币结算。 ☆2009年7月1日，中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会共同制定的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》发布 ☆7月3日中国人民银行印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》 为什么要力推？ 客户为什么要做？ 现行管理规定 一、《跨境贸易人民结算试点管理办法》（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会公告〔2009〕第10号） 二、中国人民银行有关负责人就《跨境贸易人民币结算试点管理办法》有关问题答记者问 三、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发〔2009〕212号） 四、国家外汇管理局综合司关于跨境贸易人民币结算中国际收支统计申报有关事宜的通知(汇综发〔2009〕90号） 扩大试点政策要点 不再对人民币结算的境外地域范围进行限制 增加出口试点企业数量，进口业务对试点区域全面放开 扩大境内试点地域范围 允许跨境服务贸易、其他经常项目（收益转移）等以人民币进行结算 积极支持人民币跨境直接投资、人民币对外担保 积极支持境外项目人民币融资 统一规范非居民账户管理办法，明确相关资金及理财服务 政策解读－跨境贸易人民币结算管理要求 申报，不核销 特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供出口收汇核销单，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。 政策解读 跨境贸易人民币结算范围 －一般贸易 －预收、预付 －来料加工 －退（赔）款、贸易从属费用 －对外担保 －跨境人民币投资 －境外项目人民币融资 政策解读 政策解读－跨境贸易人民币清算模式 “代理行模式”是指我行作为跨境贸易人民币结算境外参加银行的人民币账户行，通过账户划转的方式为境外参加行提供人民币资金的跨境清算服务、为境内试点企业办理人民币跨境收付汇业务； “清算行模式”是指我行作为境内结算行，通过香港、澳门地区人民币清算行，使用大额支付系统实现与境外参加行的人民币资金跨境清算。 业务流程：真实性审查 审核总原则： 银行应对办理人民币跨境收支进行合理的贸易真实性审核。贸易真实性审核分为单据审核和物流背景查核两个部分，根据企业提交的《跨境贸易人民币结算出口收款／进口付款说明》中的货物报关状态进行区分处理。 银行履行交易真实性及其与人民币收支一致性的审核职责。 营业机构在未按规定完成相应的贸易单证真实性和一致性审核前，不得为企业办理人民币资金收付。 业务流程：真实性审查 ★ 货物已报关需审核的材料—进口付人民币 　　　①跨境贸易人民币结算进口付款说明 ②进合同 ③发票 ④提交纸质正本报关单（留存联或其它联均可） ⑤结算方式要求的单据等材料 ★ 汇款方式：无 ★ 托收方式：根据合同或进口代收业务银行面函 记载已提交的单据 ★ 信用证方式：信用证上要求提交的相关单据 业务流程：真实性审查 ★ 货物已报关需审核的材料—出口收人民币 ①跨境贸易人民币结算出口收款说明 ②出口合同（如为进料加工或来料加工贸易，提供加工贸易手册） ③发票 ④提交纸质正本报关单（留存联或其它联均可） ⑤结算方式要求的单据等材料 ★汇款方式：无 ★托收方式：根据合同或托收委托书上要求提交 的单据 ★信用证方式：信用证上要求提交的相关单据 业务流程：真实性审查 ⑥企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，银行应审核其补交的下列资料及凭证： ★企业超比例情况说明 ★出口报关单（银行审核原件后留存复印件） ★加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易 业务批准证（银行审核原件后留存复印件） ★企业未在自收到境外人民币货款之日起10个工作日内补交上述资料或凭证，银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为其提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告当地人行。 业务流程：真实性审查 ★ 货物未报