跨境贸易人民币结算业务中国银行培训总结.ppt

跨境贸易人民币结算试点业务介绍 背景介绍 推动我国与周边国家和地区经贸关系发展 规避汇率风险 改善贸易条件 保持对外贸易稳定增长 背景介绍 2009年04月08日 2009年07月01日 背景介绍 跨境贸易人民币结算 指在进出口贸易的签订合同、清关及款项结算等环节中完全使用人民币为计价单位 跨境贸易人民币结算试点地区 境内：深圳、广州、珠海、东莞和上海5城市 境外：香港、澳门、东盟十国（印度尼西亚、马来西亚、菲律宾、新加坡、泰国、文莱、越南、老挝、缅甸和柬埔寨) 政策解读－跨境贸易人民币结算制度文件 《跨境贸易人民币结算试点管理办法》 《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》 《深圳市跨境贸易人民币结算试点操作指引（试行） 》 《中国银行跨境贸易人民币结算业务办法（试行版）》 政策解读－跨境贸易人民币结算适用对象 试点企业 －经人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会等部门审核确定 深圳91家 （已在深圳中行开户达82家，占比90.11％） 政策解读－跨境贸易人民币结算适用对象 税务总局审核企业准入条件 1、财务会计制度健全，未发生一年以上欠税行为； 2、办理出口货物认定手续二年以上，退税档案资料保管规范； 3、近两年未发现“四自三不见”等不规范业务； 4、近两年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为； 5、近两年未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税的问题； 6、评定期间未涉及有关税务违法案件检查 政策解读－跨境贸易人民币结算管理要求 申报，不核销 特别提醒：跨境贸易人民币结算业务项下报关无需提供核销单，以免影响出口退税！以及进口付汇核实工作。企业可凭相关管理办法（第十八条）与海关沟通 真实性审核 有别于现行外汇管理 人行RCPMIS系统 （人民币跨境收付信息管理系统） 政策解读 跨境贸易人民币结算范围 －一般贸易 －预收、预付 －来料加工 －退（赔）款、贸易从属费用 跨境贸易人民币结算方式 －电汇 －信用证 －托收 政策解读－跨境贸易人民币清算模式 港澳清算行模式 －港澳地区以及内地以外的其他地区的银行（境外 参加行）在中银香港/澳门中行开立人民币清算账户 －通过人行大额支付系统（CNAPS）清算 代理行清算模式 －境外银行、我海外分支机构（境外参加行）在深 圳、上海、广东等试点地区分行开立人民币清算账户 －通过SWIFT清算 政策解读－跨境贸易人民币的参与银行 人民币清算银行 －经人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可 －已加入人行大额支付系统并进行港澳人民币清算业务 －港澳地区的商业银行 香港地区人民币清算银行 —中国银行（香港）有限公司 澳门地区人民币清算银行 —中国银行股份有限公司澳门分行 政策解读－跨境贸易人民币的参与银行 境外参加银行 －为境外客户（公司或金融机构）提供跨境贸易人民币结算或融资服务的境外银行 －可以是外国金融机构，也可以是我海外分支机构 －在境内代理行或港澳人民币清算行开有人民币清算账户 如： 香港地区的香港汇丰、渣打、花旗、南洋商业、集友等银行； 澳门地区的澳门兴业银行等； 东盟地区：越南外贸银行、印度尼西亚银行、菲律宾大众银行等 政策解读－跨境贸易人民币的参与银行 境内结算银行（又称境内参加行） －境内试点地区商业银行 －需具备国际结算能力 －为境内试点企业办理跨境贸易人民币结算或融资服务 如： 深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行 政策解读－跨境贸易人民币的参与银行 境内代理银行 －境内试点地区结算银行 －与境外参加行签订人民币代理结算协议、开户 －代理境内、境外参加行办理人民币跨境清算业务 －为境外参加行提供铺底资金兑换服务 －为境外参加行在限额内购售人民币 －为境外参加行提供人民币账户融资 如： 深圳、广东和上海地区的中行、工行、建行、招行、交行、兴业、中信等银行 业务操作－跨境贸易人民币清算流程 汇入（港澳清算行模式） 业务操作－跨境贸易人民币清算流程 汇入（代理行清算模式） 业务操作－跨境贸易人民币清算流程 汇出（港澳清算行模式） 业务操作－跨境贸易人民币清算流程 汇出（代理行清算模式） 企业如何叙做－主要操作流程 签订人民币计价的贸易合同 获得人民币用于支付 完成银行的清算和结算 境外企业获得人民币资金－主要来源 企业自有人民币款项 向境外参加银行申请购买 向境外参加银行或