物资贸易有限公司2012年财务分析报告毕业论文.doc

文档编号：201505112050 报告期间：2012年 福建方圆物资贸易有限公司2012年财务分析报告 （内部资料） 摘要 公司2012年营业收入为￥1,973,957,791.02元，与2011年的￥2,022,522,310.67元相比有较大幅度下降，下降了2.4%。2012年净利润为￥75,617,527.70元，与2011年的￥70,380,947.65元相比有较大幅度增长，增长了7.44%。 公司2012年营业成本为￥1,464,446,023.81元，与2011年的￥1,533,641,319.45元相比有较大幅度下降，下降了4.51%。2012年销售费用为￥324,083,399.10元，与2011年的￥281,173,285.29元相比大幅增长，增长了15.26%。2012年管理费用为￥114,475,273.28元，与2011年的￥110,000,278.44元相比有较大幅度增长，增长了4.07%。2012年财务费用为￥26,328,088.77元，与2011年的￥23,288,933.48元相比大幅增长，增长了13.05%。 公司2012年总资产为￥2,417,062,198.84元，与2011年的￥2,210,925,084.13元相比有较大幅度增长，增长了9.32%。2012年流动资产为￥1,399,890,389.78元，与2011年的￥1,379,735,424.57元相比有较大幅度增长，增长了1.46%。 公司2012年负债总额为￥1,320,291,402.13元，与2011年的￥1,188,891,015.12元相比大幅增长，增长了11.05%。2012年所有者权益为￥1,096,770,796.71元，与2011年的￥1,022,034,069.01元相比有较大幅度增长，增长了7.31%。 公司2012年流动比率为1.5308，与2011年的1.1656相比大幅增长，增长了0.3652。2012年速动比率为1.1183，与2011年的0.8192相比大幅增长，增长了0.2991。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。 公司2012年营业利润率为4.45%，与2011年的1.66%相比有较大幅度增长，增长了2.79个百分比。2012年资产报酬率为5.21%，与2011年的7.16%相比有较大幅度下降，下降了1.95个百分比。2012年净资产收益率为7.14%，与2011年的13.77%相比有较大幅度下降，下降了6.63个百分比。 公司2012年资产周转天数为429.0475天，2011年为199.5003天，2012年比2011年增长229.5472天。2012年流动资产周转天数为257.6912天，2011年为124.4989天，2012年比2011年增长133.1923天。2012年营业周期为152.42天，2011年为79.82天，2012年比2011年增长72.6天。 公司2012年新创造的可动用资金总额为￥75,617,527.70元。 公司2012年营运资本为￥485,411,159.52元，与2011年的￥196,039,764.45元相比成倍增长，增长了1.48倍。 公司2012年的盈亏平衡点为￥1,838,041,614.10元，从营业安全水平来看，公司没有承受销售下降的能力，经营风险较大。 公司2012年经营现金净流量为￥0.00元，投资现金净流量为￥0.00元，筹资现金净流量为￥0.00元。 公司资产净利率为3.27%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为220.38%，与上期相比，有上升趋势。 在与同行业其他企业比较中，结合公司的偿债能力、盈利能力、 成长能力和经营能力，给予公司在同行业中的评级为：中（C）。 目录 一、实现利润分析 1 (一).利润总额 1 (二).主营业务的盈利能力 1 (三).利润真实性判断 2 (四).结论 2 二、成本费用分析 2 (一).成本构成情况 2 (二).销售费用变化及合理性评价 3 (三).管理费用变化及合理性评价 3 (四).财务费用的合理性评价 3 三、资产结构分析 4 (一).资产构成基本情况 4 (二).流动资产构成特点 4 (三).资产增减变化 5 (四).总资产增减变化原因 5 (五).资产结构的合理性评价 6 (六).资产结构的变动情况 6 四、负债及权益结构分析 7 (一).负债及权益构成基本情况 7 (二).流动负债构成情况 7 (三).负债的增减变化 8 (四).负债增减变化原因 8 (五).权益的增减变化 8 (六).权益变化原因 9 五、偿债能力分析 9 (一).支