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会计信息系统串讲 系统最多允许建立999个账套 系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份 只有账套主管可以修改其具有权限的年度账套中的信息，系统管理员无权修改。 只有系统管理员(Admin)有权限进行账套输出 期初余额输入后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性, 检验过程由计算机自动进行。 附件张数，即本张凭证所附原始凭证张数 输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码。 如果遇到有非法的凭证需要作废时，则可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证进行作废。作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。自动编号时，作废凭证后，不整理断号，系统自动寻找最小的凭证断号。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废凭证的数据。 审核人和制单人不能是同一个人, 取消审核只能由审核人进行 只有系统管理员有权限进行用户的设置。用户管理主要完成用户的增加、删除、修改等维护工作。 一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色 。一个账套可以有多个账套主管。 只有当月结账后，才可以开始下月工作。 在进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账；前一个月没有结账，则本月不能结账；结算单还有未核销的，不能结账；单据（发票和应收/应付单）在结账前应该全部审核；年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单，系统列示检查结果，并对“本月单据全部结账”和“本月结算单全部核销”进行检查，对其他栏目没有强制性约束。 操作员编号是系统区分不同操作员的标志，因此必须唯一。 登记账簿过程处于全自动状态, 一般不需要人工操作。 当支票登记簿中的报销日期为空时，表示该支票未报销。已报销的支票不能修改 现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序。 在保存后，系统会将已传递到总账系统的凭证标上“己生成”字样。该凭证可以通过凭证查询功能来查看、删除 一般说用户提供的查询条件越少，满足条件的凭证就越多；反之，查询条件越多，则满足条件的凭证越少 输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码。 会计凭证作为会计档案最为重要部分都必须以纸质保存。 收款凭证借方必有现金或银行存款科目 付款凭证贷方必有现金或银行存款科目 转账凭证借、贷方必无现金或银行存款科目 在建立账套时，要求选择会计制度和行业，其目的就是要求选择采用何种科目体系。 电算化方式下不用账证、账账核对。 在会计核算软件中，账务系统是核心系统。 在账务处理系统中一切账簿资料最终来源于会计凭证。 为防止系统因故障、病毒等不可预料的情况而造成数据丢失，用户应每天对账套进行备份和恢复 名词解释 用户是指有权限登录系统，对应用系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”，其作用类似于Windows的用户账号。每次注册登录应用系统，都要进行用户身份的合法性检查。只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。 年度账：一个账套中包含了相应核算单位所有的财务数据，把这些财务数据按年度进行划分就称之为年度账。 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。 只有系统管理员有权限进行角色的设置。角色管理包括角色的增加、删除、修改等维护工作。 会计信息系统：是指由特定的人员、数据处理工具和数据处理规程组成的对会计信息处理的有机整体，其目的是加工和利用会计信息对经济活动进行控制，满足经营管理的需要。 审核是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。 审核凭证包括出纳签字、审核员审核签字和主管签字三方面工作。 记账即登记账簿, 也称登账或过账, 它是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法, 是会计核算主要方法之一。 收款单与应收单据核销几种情况：收款单与应收单据（即销售发票和应收单）完全核销，即收款单金额与应收单据的金额相等所进行的核销；同时使用收款单与预收款进行核销；收款单的金额部分核销以前的单据，部分形成预收款。 付款单与应付单据核销几种情况：付款单与应付单据（即采购发票和应付单）完全核销，即付款单金额与应付单据的金额相等所进行的核销；同