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广州银行股份有限公司深圳分行 / 票据业务 2015年11月 票据分类 票 样 票 样 基础知识 当事人：出票人、收款人、承兑人、背书人、被背书人等 票据行为：出票、背书、承兑、保证 票据签章：当事人在票据上签名或盖章或签名加盖章的行为，缺少签章，票据行为无效。银行在银行承兑汇票上的签章有汇票专用章和结算专用章。 出 票 我行客户A在我行申请签发银承— 经审批部门— 经会计部门— 营业部将承兑票据交接给出票人A— A将票据交接给收款人B— B可以继续背书或拿到银行贴现 贴 现 客户B持未到期的银承申请办理贴现— 经审批部门— 经会计部门— 营业部发放贴现后客户收到实付金额— 票据成为我行的资产— 已贴现票据三种处理方式：1、转贴现 2、再贴现 3、直接发出委托收款 票据贴现（融通资金的方式，实际上是一种“间接贷款“） 贴现（直贴）：持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。 转贴现：商业银行将已经贴现但仍未到期的票据，向其他银行转让的票据行为。 再贴现：商业银行将已经贴现但仍未到期的票据，向人民银行转让的票据行为 利 率 Eg：以5%的价格贴现后，与民生银行协商以4%的价格卖给它，再以3.5%的价格买回来。这样民生赚了50bp的收入，我行赚了50个bp的收入。 转贴现 转贴现---买断式—买断—代持“双买” —买断 —卖断 ---回购式—正回购 —逆回购 正回购（卖出回购）：贴出人将未到期、已贴现的票据转让给交易对手的同时，约定在未来某一日期购回原票据的业务行为。 逆回购（买入返售）：贴入人购买交易对手所持有的未到期、已贴现的票据的同时约定在未来某一日期由交易对手购回原票据的业务行为。 代持：又称“双买”，以买断方式购入票据，交易双方约定未来某一特定日期卖出方再以约定价格购回同批商业汇票的票据行为，利率一般平进平出。 转贴现利率：市场化，由供求决定，例如票源供给充足，利率上行；市场上资金充足，利率下行。 买入代持票—赚同存和代持的利差 买入返售—赚同存和回购的利差 买断票—随机，高买低卖则赚 谢 谢！ 广州银行股份有限公司深圳分行 /