采购与应付业务处理会计信息化（第二版）教学课件.ppt

主讲人：张洪波 任务二 采购与应付业务处理 一、采购与应付业务概述 (一)采购业务核算方法 （二）采购业务处理流程 也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。 其实质就是确定采购入库单与采购发票的对应关系。一笔采购业务，如办理完采购结算后，存货系统中记账即为采购入库，否则，即为暂估入库。  采购结算采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式。 （一）单货同到业务 （1）进入采购管理系统 （2）选择“业务工作?供应链?采购管理?采购发票?专用采购发票”，点击[增加]，录入采购发票,然后[保存]。 3.审核应付单据（发票审核） （1）进入应付款管理系统 （2）选择“业务工作?财务会计?应付款管理?应付单据处理?应付单据审核” ，在条件窗口选择[未完全报销] [包含已现结发票] （3）选择相应单据，点击[审核] 注：已整单报销：表示采购发票与入库单已完全结算（即已到货） 未完全报销：表示采购发票与入库单尚未结算完（即货未到或货未到齐） 4.生成采购凭证 （1）进入应付款管理系统 （2）选择“业务工作?财务会计?应付款管理?制单处理”，选择发票制单、现结制单 （3）选择凭证类别，选择相应单据，点击[制单] 7.单据记账，并生成入库凭证 （1）选择 “业务工作?供应链?存货管理”进入存货核算系统 （2）选择[业务核算]—[正常单据记账]，选择仓库及单据类型 （3）选择单据，点击[记账] （4）选择 [财务核算]—[生成凭证]，选择凭证类别 （5）点击[选择]，选择单据类型：采购入库单（报销记账） （6）选择单据，点击[确认] （7）点击[生成] 思考：如何合并生成采购和入库一体的一张凭证? 1.在应付系统中先不制单 2.在存货核算系统中制单时选择选项 （三）含运费采购业务 1.录入采购发票、运费发票 在采购管理系统中，选择[发票]—[运费发票]，录入发票(如当即付款，点击现付），保存 2.在应付款管理系统中审核应付单据 3.在应付系统生成采购凭证 注意： 采购发票、运费发票都要审核， 若同时收到可[合并]制单 （三）含运费采购业务 4.录入审核入库单 5.采购费用分摊、结算 （1）在采购管理系统中，选择[采购结算]—[手工结算] （2）[选单] 、[过滤] ,选择需结算的采购发票、运费发票和入库单后[确定] （3）选择分摊方式：按数量 （4）点击[分摊]，点击[结算] 6.在存货核算系统中记账、制单 （三）含运费采购业务 注意营改增后： 货物运输业增值税专用发票税率一般为11% （三）含运费采购业务 （三）含运费采购业务 （三）含运费采购业务 1.在采购管理系统中录入红字发票 2.在应付款管理系统中审核应付单据 3.在应付系统制单 （如果有银行存款红字应调整方向） 4.在库存管理系统中录入审核红字入库单 5.办理[采购结算] 6.在存货核算系统中记账、制单。 （一）录入审核付款单据 1. 选择“业务工作?财务会计?应付款管理?付款单据处理?付款单据录入” 2.点击【增加】按钮则可新增付款单，点击【切换】按钮则可新增收款单。 3.点击【审核】按钮对已保存单据进行审核。 4.审核完成后，系统提示是否制单，可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出记账凭证，可进行修改并保存。 （二）核销处理 核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作，就是确定付款单与原始采购发票等之间的对应关系。系统提供两种核销方式，即手工核销与自动核销。 手工核销：用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。 自动核销：系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。 （二）核销处理 1.选择“业务工作?财务会计?应付款管理?核销处理?手工核销” 2.手工输入本次结算金额点击【保存】按钮 3.如果进行了核销操作后，发现操作失误，可通过选择“其他处理?取消操作”，操作类型选择核销，恢复到核销前的状态。 四、转账处理 转账处理功能主要完成四种类型的转账业务： 1.应付冲应付：是指将某一供应商的应付账款转入另一供应商账中。 2.预付冲应付：可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理； 3.应付冲应收：是用对某供应商的应付账款，冲抵对某客户的应收账款； 4.红票对冲：是指将同一供应商的红票和其蓝字发票进行冲销。 * 任务二 采购与应付业务处理 思维导图 1.单货同到业务 (1)据采购发票（采购管理系统），并生成采购凭证（应付系统） 借：在途物资 应交税费—应交增值税（进） 贷：应付账款（或