存货管理业务处理会计信息化（第二版）教学课件.ppt

主讲人：张洪波 ?任务四 存货管理业务处理 一、存货管理概述 存货管理系统主要从资金流(存货核算系统)和物流(库存管理系统)两个角度对存货加以管理与核算。 存货管理业务处理涉及到的功能模块主要有库存管理、存货核算、总账系统。库存管理业务类型主要有采购入库业务、产成品入库业务、销售出库业务、材料出库业务、存货盘点业务等。 （一）材料出库 1.录入审核材料出库单 （1）进入库存管理系统 （2）选择[出库业务]—[材料出库单]，增加出库单，保存，审核 2.到存货核算系统记账,制单 注：如果仓库选用的是全月加权平均法，则暂时先不制单。 练习:配比出库 (先定义产品结构) （二）产成品入库 1.录入审核产成品入库单 （1）进入库存管理系统 （2）选择[入库业务]—[产成品入库单]，增加入库单，保存，审核 **可通过系统自动分配产品成本 2.到存货核算系统记账，并制单 （三）存货盘点 1.录入审核盘点单 （1）进入库存管理系统 （2）选择[日常业务]—[盘点单]，增加盘点单 （3）单击[盘库]按钮，确定后在盘点单中录入实际盘点数量，保存，审核 2.系统自动生成其他入库单/其他出库单，审核其他出入库单 如果存在盘盈或盘亏情况，在库存系统中打开其他入库单/其他出库单，审核 3.在存货核算系统记账，并制单 （四）期末处理与结账 1.将采购、销售、库存系统结账(岗位：采购主管、销售主管、仓库主管） 2.在存货核算系统计算本期发出存货成本（期末处理）（岗位：存货会计）（1）进入存货核算系统 （2）选择[业务核算]—[期末处理] 3.在存货核算系统生成出库凭证（岗位：存货会计） （可将若干张凭证合成一张凭证） 4.存货核算系统结帐（岗位：存货会计） * 任务四 存货管理业务处理 思维导图 二、存货管理业务处理流程