新科目体系--龙岩政府会计信息系统更新说明.doc

龙岩市政府会计信息系统升级说明 ――新科目体系设置 更新背景 为了规范和加强市直部门拨款结转和结余资金管理，根据《龙岩市市直部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（龙政综[2010]413号）等有关规定，加强市直单位财政拨款结转和结余资金的会计处理规范，对原“龙岩市政府会计信息管理系统”进行系统性更新。 系统需求 系统更新准备工作 为保证各预算单位2011年财务数据正确性、完整性，系统更新前必须确认所有“政府会计信息系统”使用单位已正确年结至2011年01月，否则将无法进行系统性更新。 2011年科目更新： 在“501经费支出”科目下设“财政拨款支出”、 “政府性基金拨款支出”、“预算外拨款支出“和“其他资金支出”四个二级明细科目，在“财政拨款支出”下设“当年财政拨支出”、“使用以前年度财政拨款结转支出”、“使用以前年度财政拨款结余支出”三个三级明细科目，分别核算当年预算拨款支出和使用以前年度的财政拨款结转和结余资金支出。如有转移性支出，参照经费支出科目设置。原单位核算使用经济类科目则在“当年财政拨款支出”下设“基本支出”…（2011年经济科目略）和“项目支出”…（2011年经济科目略）。 图示如下： 303结余 303001财政拨款结余 303001001基本支出结余 303001002项目支出结余 303002其他资金结余 303002001基本支出结余 303002002项目支出结余 辅助核算 “303结余”、“401拨入经费”、“501经费支出”新增辅助“项目”核算，“项目”信息根据各预算单位自有项目进行添加使用。（项目信息在“基础设置——项目信息”里进行增加。如图： 点击“新增”按钮，名称输入完后，点击“保存”即可 ）项目信息设置：按照2010年部门决算Z02表中的支出功能科目设置，同一科目下如果有两个以上项目，再设置二级项目（具体项目名称与Z06表的项目一致）。 需各单位手工按各单位自有项目进行手工录入。如图： 在“期初建账——期初数”选择到“结余”科目，在下方会显示支出项目的相关信息。在此进行项目信息的选择与期初数的录入。 （上一行项目的期初数输入完后，回车两下，即可新增下一行。）全部录入完后，点击“保存”。 2011年年初结余数按照Z07表科目余额分别输入，其余的结余填入其他资金结余，结余的合计应与Z02表的年末数一致。 （在制作凭证时，选择科目（有设置项目辅助的科目）会自动跳出辅助项信息窗口。如图： 在该窗口中进行项目信息的选择，金额与业务日期的填写，然后点确定即可。 在凭证里，点击某个有项目辅助的分录，可在该凭证左下方的备注里看到详细的项目信息。 如图： 报表更新 保证原有以前年度报表正确取数的同时，根据科目变动情况进行报表相对应的更新 如：“经费支出明细表” 福建华兴科技有限责任公司 2010年12月30日