2016年部门预算编制要求说课.ppt

2016年部门预算编制要求介绍;目录;1. 总体要求和指导思想; 1.1 2015年是改革的关键时间节点; 1.1 2015年是改革的关键时间节点; 1.2 深化部门预算改革的要求; 1.3 指导思想; 2.重点工作; 2.1优化支出结构，盘活存量资金;2.2坚持厉行节约，严控一般性支出; 2.3 建立中期管理框架，理顺预算编制权责; 2.4做实项目库，创新项目管理;2.5 推进预算绩效管理，提高资金使用效益;2.6 建立预算评审机制，完善预算管理流程;2.7 强化综合管理，扩展预算功能; 3. 编制要求; 3.1.1 编制范围; 3.1.2 基本支出测算; 3.1.3 项目储备; 3.1.4 项目评审; 3.1.5 项目支出测算; 3.1.6 规划报送; 3.1.7 控制数审核; 3.1.8 规划调整; 3.1.9 规划下达;“一上”阶段： 单位申报项目，不报规划。规划由部门编制。 部门对项目进行审核、评审，审核、评审通过的项目形成部门项目库。 部门从部门项目库中排序选取项目作为报财政部的项目库。报财政部项目库中属于评审范围的项目中，组织评审的比例不低于10%。 在申报财政部的项目库中排序选取重点项目编制规划。 部门规划中不含对财政部以外业务主管部门管理分配的项目、转移支付上划项目。 将项目库和规划报财政部，规划要详细说明。;“一下”阶段： 财政部审核、评审部门申报的项目。审核结果分为通过、调整和不予安排。 审核通过的纳入财政部项目库；调整的返回部门调整后重新上报；不予安排的项目作废（打上标识反馈部门项目库）。 以审核通过的项目为基础，结合全国中期财政规划，综合平衡，分解下达三年（分年度）控制数。 控制数下达到一级项目和部分重点项目。横向指标单独下达，明细到2016年二级项目，并附带横向标识。 财政部项目库一并下达，与部门项目库进行同步。;“二上”阶段： 部门根据控制数进行平衡，将一级项目控制数落实到二级项目，项目须从纳入财政部项目库的项目中选取。 部门需要新增项目的，须履行与“一上”相同的程序，经过审核、评审后报财政部审核、评审，通过后纳入财政部项目库，并反馈回部门项目库。 部门平衡后，控制数（细化到二级项目，横向指标单独下达）分解下达下级单位，并将项目库反馈下级??位。 下级单位如需对控制数进行调整（增减、替换部分项目），须经部门同意。如需新增项目，程序同前。 下级单位根据部门下达的控制数编制“二上”预算。;对横向指标安排的相关项目，部门（单位）应列入项目库，与“二上”预算一并报财政部。财政部审核后纳入财政部项目库。 部门 “二上”规划中不含横向指标安排的项目。相关项目仅列入“二上”预算。除横向指标安排的项目外， “二上”预算与“二上”规划中2016年内容保持一致。 ; 3.2.1 编报“一上”预算; 3.2.1 编报“一上”预算（续）; 3.2.1 编报“一上”预算（续）;“一上”; 3.2.2核定“一下”预算控制数; 3.2.3编报“二上”预算; 3.2.3编报“二上”预算（续）; 3.2.3编报“二上”预算（续）; 3.2.3编报“二上”预算（续）;“二上”;4.时间安排;4.时间安排（续）;5.软件介绍;谢谢！