壯年喪偶的單親爸爸如何規劃退休金與子女教育金.doc

PAGE  PAGE 12 案例：壯年喪偶的單親爸爸 如何規劃退休金 與 子女教育金？ 規劃顧問：林澍典 (IARFC FChFP) 梁亦鴻（台灣、中國CFP　證券分析師 ） 案主背景概述 承斌24歲退伍後，便在竹科找到財會本科系的工作，隔年與大學同班同學結婚，獨生子於82年年中降臨。隨著公司業績成長，以及本身積極任事的工作態度，33歲即當上公司財務長的職務，年收入除固定14個月近80萬外，每年亦分得不少股票，最高年收入曾達250萬左右。隨著收入增長，考慮到未來希望在家鄉養老，於是便在嘉義買了一幢透天厝，而與家人住在新竹租來的透天別墅裡。承斌的太太同在竹科工作，但因心思都放在照顧家庭與小孩身上，故在工作上不求特別表現，僅維持一般基層財會的職務，收入亦僅隨公司的常態性調薪增長，且因公司並非明星產業，年度公司員工配股的額外收入亦不高。 在投資方面，承斌認為每年8~10%的投資報酬率是可以接受的。對於公司每年所給的分紅股票，承斌認為那是『業外收入』，並未認真對待這些股票。股市高點時，老覺得自己走路有風，雖然並未變賣持股，但所有時興的休閒活動樣樣精；股市低點時，便會變賣持股，維持及時享樂的生活花費。因為心中總認為，待景氣回暖，我又拿得到股票了。 而承斌的太太可能是本身個性使然，比較保守且較具風險意識。她將一部分的收入，規劃了全家人完整的醫療保障，也買了一些儲蓄保險；對於配置保單這部分，是承斌較不能認同的，他認為沒有必要將錢放在保費的支付上。直到五年前太太發現罹患肺癌，保險公司啟動醫療給付，讓家裡不需為醫藥費用擔心的那一刻起，承斌才體認到保險的重要性。 然而屋漏偏逢連夜雨，除了遇到太太罹患絕症，打亂了幸福生活的步調之外，更不幸的是，承斌的公司在金融危機中身陷風暴，難以度過難關，被迫離開了在職18年的竹科財務工作崗位。面對家庭及事業遭逢變故，承斌發現人生潛藏了無可逆料的風險。所幸承斌完整的財務工作資歷，以及不計較待遇的態度，很快地便在故鄉嘉義地區的傳統產業找到一份駕輕就熟的會計工作。 重新就業後，以本身的專業能力試算，發覺雖然自己目前的資產負債狀況尚稱良好(參見表一)，但因現在的待遇不到原本在竹科工作的一半，於是常態性的收支產生赤字(參見表二)；而且17歲的兒子明年要唸大學了，得要為他的學雜費作準備。然而檢視現存的資產，以往手頭上的股票，已幾乎變賣殆盡，一部分用來還清房屋貸款之後，幾乎所剩無幾。至於目前現有的存款，也只剩下太太身後的理賠金兩百萬元而已。 雖然小孩較之大學同學的年紀為大，但是在遭逢巨變的此際，並未能有臂助之力，因此，他想透過財務顧問的專業協助，確實了解家庭財務結構是否健全？以及家庭財務目標－包含短期的學費籌措、以及自己的退休金是否能夠順利達成？。 財務顧問在瞭解承斌的狀況之後，套用財富管理六部曲(參考圖一)的規劃步驟，一一的將承斌的問題釐清，並循序漸進的幫承斌規劃具體可行的方案，這讓講究邏輯推理的承斌，覺得很受用。以下是財富顧問詳細的規劃流程。 (圖一)財富管理六部曲 註：參考來源：財富管理－理論與實際 (表一)承斌的資產負債表 §資產負債表§資產負債類別/項目  小計金額 佔總資產%類別/項目 小計金額 佔總資產%現金/存款2,000,00022.00%短期負債00.00%定期存款2,000,000　長期負債00.00%　　負債總額00.00%　　　　　　自用資產7,300,00078.00%淨值9,300,000100.00%自用不動產7,300,000　　　　　資產總額9,300,000100.00%　　　　　　　　　 (表二)承斌的年度收支表 年度收支表項目本人年度總計每月平均佔收入%收入薪資/工作收入336,000336,00028,000100.00%理財投資收入0000.00%其他收入0000.00%小計336,001336,00128,000100.00%支出生活費　　216,00018,00064.00%保險費　　129,13910,76238.00%小計　　345,13928,762103.00%年度收支餘絀　　-9,138-762-3.00% 一、起心動念： 　　因為承斌近年家庭迭遭變故，為了降低未知風險的衝擊，於是興起檢視家庭財務結構是否健全？以及預先估計期望中的家庭財務目標是否能夠順利達成。在作這些規劃之前，承斌先提出他可預