第五章1.物业管理企业的财务管理分析.ppt

财务部工作人员的岗位职责 原则：因事设岗，因岗定职，因职定责 制定各岗位责任制： 1.财务部经理的岗位职责 2.主管会计的岗位职责 3.出纳员的岗位职责 4.统计员的岗位职责 5.收费员的岗位职责 财务部经理的岗位职责 1）向总经理负责，主持物业管理企业财务部的管理工作 2）组织财务部门的政治和业务学习 3）负责组织全企业的经济核算工作，掌握好资金的筹集、使用、耗费，收入和分配，保证整个企业经营活动的正常进行 4）按时审核各种会计报表和统计报表，并做出分析报告 5）检查、督促各项费用的收缴和管理，保证公司资金的正常运转 6）合理有效地经营好公司的金融资产，为公司创造更多的利润 7）审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费 8）组织拟订物业管理费等各项费用标准的预算方案 9）熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护企业的合法效益 10）根据本公司的特点和实际情况，制定财务管理的细则 主管会计的岗位职责 1）按照会计规范及时编制收、付款和转账凭证，负责总账、明细账的登记工作。 2）按时编制月度、季度、年度会计报表。 3）建立各种收付款辅助台账，并应与有关科目余额相符。 4）及时清理债权债务，将债务压缩到最低限度。 5）核算库存材料，认真核对库存的收支情况，并按要求抽查核实实物。做好固定资产管理工作，及时建立固定资产卡片，按时计提折旧。 6）保管好未用、已用的发票、收据、有价票据，定期检查各部门、各收款点的在用票据，妥善保管好会计账册、凭证等资料。 7）检查、审核各经营部门及下属机构的收支账目。 出纳员的岗位职责 1）负责现金和银行存款的收付工作，对于当天收入的现金和转账票据要及时送存银行，不积压并做到数字准确、不出差错。 2）每天登记好现金和银行存款日记账，做到账面整洁、字迹清楚，要日清日结，每月核对好银行账单，并做出未达账的调整表，与总分类账相符。 3）及时向部门经理报告银行存款余额，银行存款不得出现赤字。 4）严格遵守现金管理制度和银行支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白条单据抵库。 5）严格执行外汇管理制度，如有外币收入，不得私自套换。 6）对办理报销的单据，须检查审核手续是否完备，有否违反企业的规定，凡手续不完备的，一律拒绝付款。 7）及时办理各种转账，现金支票，并交会计做账。 统计员岗位职责 1）对部门经理负责，遵守企业所制定的财务人员管理细则，做好本职工作。 2）及时统计，存贮各种交收费资料。 3）维护好电脑设备，保管好所存的资料，对于变动的资料，要随变随改，以免出现差错。 4）完成经理交办的其他事项。 收费员岗位职责 1）对部门经理负责，遵守企业制定的财务人员管理细则，做好本职工作。 2）负责物业管理费等各项费用的通知和收缴，在收费时要准确打印各项收费项目，正确填写发票，及时、快捷收妥业主应付的费用。做到快、准、不错收、漏收，对各种钞票必 须认真验明真伪。 3）了解物业管理费及其他费用的构成，以便回答业主的疑问。同时掌握业主的缴费情况，做好追收工作。 4）每天收入的现款、票据必须与收款单核对相符，认真登记好收款台账，本日下班前，要将当日款报表汇总，与款项相符后，及时交财务部出纳员。 5）备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切现金收入不准坐支，不得将收入的现金借给任何部门和任何人。 支票支付制度 物业管理企业总的支出原则应当是支票支付。但为了简化交易程序，可以同时规定：xxx元以下的支出可从备用金中支出；超出xxx元，但低于xxx元的支出若要从备用金中支付，需由部门经理批准；xxx元以上则由总经理批准等。 支票支付的具体制度按银行规定执行，如： 1）除了从备用金中支付的不记名支票和由现金支付的工资单支票外，所有发出的支票均需注明“仅至收款人账户”，不得背书。 2）尚未使用的支票在工作时间需放入保险柜内，保险柜的钥匙应委托两名职员分别保管。 3）支付支票需有支付凭单证明。 4）所有失效的支票需注明“作废”字样，并存档。 备用金制度 企业运作过程中发生的低于xxx元的支出，可从备用金中支出。备用金的审批程序如下： 1）只有用钢笔书写和打印出来的备用金凭证才能支付，而且凭证的后面要附上发票证明。 2）必须在其所赋予的财务权限范围内，授权批准备用金。 3）资金保管者有责任在24h内妥善保管该资金。 4）在支付备用金时，所有凭证和证明文件应盖上“已付”印章，以证明此款已付。 银行往来账目管理 1．批准开设银行往来账 与企业开户银行往来账有关的支票、汇票、本票、定货单以及其他所有的可转让票据之出具、制造、核收和签名的权限如下： 1）部门经理或副总经理 xxx元以下 2）总经理或董事总经理 无限额 2．定期存款 定期存款应存入开户银行或存入提供最优厚利率的金融机构，并需由总经