内控体系建设情况交流汇总.ppt

原有财务管理制度 1 关于印发《北京市科学技术研究院事业单位财务管理规定》（试行）的通知 2 关于印发《北京市科学技术研究院内部会计管理制度》的通知 3 北京市科学技术研究院政府采购管理办法 4 北京市科学技术研究院部门预算机动经费使用管理暂行办法 5 北京市科学技术研究院财政预算项目联合评审办法（试行） 6 北京市科学技术研究院市级财政项目资金管理办法 7 北京市科学技术研究院财政项目绩效评价管理办法（试行） 8 北京市科学技术研究院事业单位国有资产管理实施办法 9 北京市科学技术研究院属单位投资组建、改建有限责任公司审批程序 10 北京市科学技术研究院国有资本经营预算管理暂行办法（试行） 《北京市科学技术研究院内部控制制度汇编》（试行） 新修订的内部控制制度汇编 1 财务管理制度 2 内部预算管理暂行办法 3 经费收支管理暂行办法 4 科研经费管理暂行办法 5 三公及重点经费管理暂行办法 6 采购管理暂行办法 7 项目资金管理办法 8 横向科研项目管理办法 9 财政项目绩效评价管理办法 10 国有资产管理实施办法 分散→全面、系统 内控制度体系的其他内容 经费支出管控方式 经费支出指南 内控信息系统 支出事项的控制额度可以让各单位规避经费超支风险，如“三公 经费管理” 支出事项控制，可规避预算执行方向违规风险 具体经费支出制度细则可提供参考 预算指标额度控制，可规避超支风险 （四）内控体系运行效果 明确了分级管理的经济责任体系，需要领导直接拍板决策的事情少了。对日常事务进行了合理的分类，多数事务已经通过计划进行了安排。 提交领导进行审议的事项必须来源于事先拟定的计划。 在领导决策环节，需要按照制度履行程序，实行外部评审与集体决策。 经费报销更规范 变“先支后审”为“先审后支”； 明确不同事项的管理主体和审批程序，重点事项单独制定管理细则 费用报销时必须提供的相关信息和履行审验程序得到固化，不符合要求的费用报销无法通过。 支出内容更真实 没有“真开”的会议 举办单位活动时顺带报销的个人或部门的其他费用 “多余”的劳务费、专家咨询费 需要提供与工作计划、业务内容相关的其他证明文件、票据、审批单，缺少必要信息或信息不一致的，无法通过信息系统的审验程序，无法递交到财务部门。 明白原则与底线，各部门、各岗位的依法履职意识得到了加强。 确定、落实归口管理部门，使每个岗位的人员都清楚应遵循的制度和规定，认识到自己应承担的责任 提高了对支出事项按规定加以管控的积极性和主动性，增强了自我监督与对他人监督的意识 内容 内控体系建设工作与成效 二 开展内控体系建设的背景 一 内控体系建设工作体会 三 对内控规范的认识 内控体系建设工作涉及面广、政策要求高、专业性强，是一项复杂的系统工程 内控：内部管理协同控制 单位领导的重视与工作常设机制 实施过程相关者角色 法定代表人 职能部门负责人 科研 财务 人事 项目负责人及执行人 过程相关者的工作内容与培训 牵头作用与领导重视 领导重视 “一把手”工程 单位领导的重视和推动是实施内控规范的关键 确定责任部门 牵头部门：财务部门 参与和监督部门：审计、纪检监察部门 成立内控体系建设领导小组和工作小组 多部门联动，与纪检监察部门的廉政风险防控相结合 启动与深入 在全院范围内召开了内控建设启动会、动员会、培训会等，提高全院人员的内控意识。 总体规划，分步实施 梳理制度和流程，制定《内控手册》 确定二级试点单位，完善、细化《内控手册》内容 北京市科学技术研究院（机关）——管控业务代表 北京科学学研究中心——软科学单位代表 北京自然博物馆——科普单位代表 构建内控体系信息化系统 将内部控制管理规定中的每一项所涉及的部门岗位职责、流程标准、金额权限、审批审核依据等内容全部“固化”在系统程序中，达到内部控制标准对各项经济业务约束的“自动”实现。 树立标杆，以点带面 结合外部要求和单位管理需要： 各归口管理部门对各事项的具体管控内容和要求? 单位的哪些经济活动需要有哪些具体管理要求？ 各单位自身需要增加哪些管控要求？ 各项目（课题）负责人对具体哪些经济活动事项有哪些具体职责权限和责任义务？ 持续的思考 水平提升与能力建设 内控体系建设没有终点，是一个持续优化的过程 寻找特点和差异，适合自己的就是最好的 梳理流程改变的是做事规则，以事项定权限，进而通过内控制度建设提升单位的综合管理水平 发挥财务部门在单位事务中的管理作用，实现从懂会计到懂管理的转变 二〇一四年五月 请各位领导和专家批评指正! * * * * * * * * L/O/G/O 二〇一四年五月 北京市科学技术研究院内控体系建设情况交流 内容 内控体系建设工作与成效 二 开展内控体系建设的背景 一 内控体系建