房产开发公司财务报销制度及报销流程.docVIP

财务报销制度及报销流程 日常费用报销制度及流程 1.报销票据及产生的费用均应在上次报销时间之后。票据在上次报销时间之前则视为作废。 2.日常费用报销流程为经办人填写好费用报销单后，部门领导签字确认后交总经理审批，每周四下午交财务室报销。 3.节假日或相关津贴补助领取由行政人事部造表，交总经理审批后，财务根据名单通知各部门员工领取。 第二条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准： (1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车; (2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第三条 公司固定资产及办公用品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况申请购置，实际购置时填写购置申请单。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第四条 招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第五条 工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程： (1)每月初由人事部将上月公司员工的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)交总经理审批; (2)人事部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表; (3)按工薪审批程序审批; (4)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资; (5)每月15-18日员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程： (1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销： (1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字); (2)按资金支出规定审批程序审批; (3)财务部根据审批后的报销单付款; (4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第七条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长或股东会审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第八条 发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行： 1.根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 2.办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准