储蓄利息计算详解.ppt

储蓄利息计算 杜崇东 石家庄邮电职业技术学院 储蓄利息计算 引言：邮政储蓄业务中的利息与利率 活期储蓄存款利息计算 定期储蓄存款利息计算 定活两便储蓄存款利息计算 通知存款利息计算 小结 引言 利息(interest)：也称作“利金”、“子金”，是指债务人为取得货币使用权而向债权人支付的超过本金的部分。 利息对于债权人来说是报酬；对于债务人来说是代价！ 引言 储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。 利率也称为利息率，是在一定时期内利息与本金的比率。一般分为年利率、月利率、日利率三种。 引言 年利率： 以百分比表示，如年息九厘写为9%； 月利率： 以千分比表示，如月息六厘写为6‰； 日利率： 以万分比表示，日息一厘五毫写为 1.5‰0。 引言 年利率、月利率与日利率之间的换算公式为： 年利率÷12＝月利率 月利率÷30=日利率 年利率÷360＝日利率 利率—单利与复利 单利(simple interest)：是指按固定本金计算利息，各期利息不再记入本金计算利息的方法，即息不生息。 复利(compound interest)：是与单利对应的一种计算方法，指每一期的利息要记入本金，作为下一期利息的计算基础，俗称“利滚利”，一般用于中长期借贷和投资。 利率—单利与复利 例：一笔期限为3年，年利率为6%的100万元的贷款，分别按单利法和复利法计算其利息总额及本利和？ 利率—单利与复利 按单利法计算： 利息＝1000000×6%×3＝180000（元） 本利和＝1000000×（1＋3×6%）＝1180000（元） 按复利法计算： 本利和＝1000000×（1＋6%）3＝1191016（元） 利息＝1191016－1000000＝191016（元） 在利率相同的情况下，按复利计息，可多得利息11016元。 复利：72定律 如果利率是X%，那么经过“72/X”年后，本利之和就会翻番。比如，1万元贷款，年利率是10%，用复利计算，只要经过7.2年，原先的1万元贷款就变成了2万元，再经过7.2年，就会变成4万元! 在戏剧《白毛女》中，杨白劳向黄世仁借“驴打滚、利滚利”的高利贷，欠了黄世仁一石五斗租子，结果由于利息太高，又是复利计算，一年后杨白劳就还不清了，最终被逼得家破人亡。 储蓄利息计算 引言：邮政储蓄业务中的利息与利率 活期储蓄存款利息计算 定期储蓄存款利息计算 定活两便储蓄存款利息计算 通知存款利息计算 小结 活期储蓄存款利息计算 例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，根据人行公布的储蓄存款利率表，计算该储户活期存款账户利息。 活期储蓄存款利息计算 计息起点: 储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下的角、分不计息； 利息的金额算至分位，分位以下四舍五入；分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。 活期储蓄存款利息计算 从2005年9月20日开始，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息（利率），每季末月的20日为结息日； 未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止（存期，算头不算尾）； 活期储蓄存款一般采用积数计息法。 活期储蓄存款利息计算 活期储蓄存款一般采用积数计息法。 积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。 计息公式为： 利息=累计计息积数×日利率 其中累计计息积数=每日余额合计数。 活期储蓄存款利息计算 活期储蓄存款利息计算 案例结果： 应付利息=（320,000+126,000+144,000+130，000）×(0.36%÷360)=7.2元 活期储蓄存款利息计算 例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，根据人行公布的储蓄存款利率表，计算该储户活期存款账户利息。 活期储蓄存款利息计算 案例结果： 3月21日应付利息=（320,000+126,000+144,000+130000+15000）×(0.36%÷360)=7.35元 3月31日应付利息=（5007×10）×(0.36%÷360)=0.50元 活期储蓄存款利息计算 练习：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，根据人行公布的储蓄存款利率表，计算该储户活期存款账户利息。 活期储蓄存款利息计算 活期存款按季计结息，则一年可计4次，上季度的计息可连同本金在下季度计息，也就是所谓的“利滚利”。 以一笔1万元的活期存款计算，按当前活期利率0.36%计算，一年税后利息收入为36元；新规定下通过复利计算，实际年利率为0.3605%，即1万元的利息收入为3