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山东鲁丰铝箔股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理， 规范财务行为， 保护股东及其相关方的合法权益， 建立现代企业制度，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告 条例》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。 第二条 第三条 本制度适用于山东鲁丰铝箔股份有限公司及所属分、子公司。 公司实行统一领导，分级管理的财务管理体制。公司所属分、子公司应 当建立健全财务管理制度，切实加强财务风险控制。 第四条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产， 控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。 第五条 公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企业财务通则》 和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。 第六条 在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施 细则或管理办法。 第二章 财务管理职责 第一条 公司财务实行严格的审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。 （一）股东大会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和公司章程的规定， 依法行使下列职权： 1、决定公司的经营方针和投资计划。 2、审议公司年度报告。 3、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 4、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 1 5、对公司增加或者减少注册资本作出决议。 6、对发行公司债券作出决议。 7、审议批准重大的担保事项。 8、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项。 9、审议批准变更募集资金用途事项。 （二）董事会是公司经营管理的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列 职权： 1、决定公司的经营计划和投资方案。 2、制定公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 4、制定公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。 5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形 式的方案。 6、在股东大会及公司章程授权范围内，决定公司的风险投资、对外投资、收 购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财以及关联交易等事项。 7、根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和 奖惩事项。 （三）总经理负责组织公司财务管理制度的实施，领导公司日常财务管理， 贯彻执行公司财务决策等。总经理对公司董事会负责，行使下列职权： 1、组织实施公司年度经营计划和投资方案。 2、负责公司的财务决策、控制和监督工作。 3、实施财务预算，保证财务目标的实现。 4、组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案。 5、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住 房公积金等，保障职工合法权益。 6、按照规定向子公司委派或者推荐财务总监或财务会计机构负责人。 2 （四）财务总监是公司主管财务会计工作的负责人，向公司董事会和总经理 负责。主要行使下列职权： 1、具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。 2、负责具体编制和执行公司的年度财务预算，财务收支计划、融资计划。 3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编 制、年度财务决算和会计监督等方面的工作，参与公司重要经济活动的分析和决 策。 4、拟订资金筹措和使用方案，加强资金运作管理，合理有效地使用资金，为 搞好公司资产和资金的管理及运作，当好参谋助手。 5、负责公司财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备，组织财务 会计人员的业务培训，支持财务会计人员依法行使职权。 6、参与公司发展新项目、重大投资、科技研究、商品价格和工资、奖金及福 利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。 7、负责加强与合作结算银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关 系。 8、负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支 有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。 9、对公司财务部门负责人的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩 提出建议。 （五）财务部经理在公司总经理的领导下，财务总监的指导下，组织公司的 财务管理和会计核算工作。行使下列职责： 1、负责主持公司财务部门的工作，组织财务人员按照岗位责任分工，切实地 完成各项财务会计业务工作。 2、负责组织起草有关财务会计管理制度，制定财务会计人员岗位职责。 3、负责具体组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理 有效地使用资金。 4、负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进公 司各单位降低消耗，节约费用