企业所得税自查报告(共4篇).doc

企业所得税自查报告(共4篇) 纳税人识别号： 图片已关闭显示，点此查看 备注：“自查情况”栏企业应分收入、成本费用、税收优惠、资产损失和其他等五个方面详细说明自查过程中发现的问题，如内容较多，可另附纸张。 企业所得税评估指标计算公式 1、销售收入比值＝［当年销售收入÷上年度销售收入］×100% 2、销售成本率=［当年销售成本÷当年销售收入］×100％ 3、销售成本率比值＝［当年销售成本率÷上年度销售成本率］×100％ 4、期间费用收入比值＝［当年期间费用÷当年销售收入］×100% 5、期间费用收入比比值＝［当年期间费用收入比率÷上年度期间费用收入比率］×100％ 6、毛利率=收入-销售成本）/销售收入*100% 7、毛利率差值＝当年毛利率－上年度毛利率、当年利润率＝当年利润总额÷当年销售收入×100％ 9、利润率差值＝当年利润率－上年度利润率 10、所得税贡献率＝［当年应纳所得税额÷当年销售收入］×100％ 11、所得税贡献率比值＝×100％ 12、所得税负担率＝×100％ 13、所得税负担率比值＝×100％ 税务自查报告 武汉市东湖新技术开发区税务局： 现将自查情况汇报如下：纳税人名称：武汉德仁科技开发有限公司，税务登记号：420101717957651，经济类型：有限责任公司，法人代表：罗仁德，注册资金：300万元，经营地址：武汉高科医疗器械园B区9号楼A单元5楼，主营：光机电一体化、高频激光、医疗器械、计算机技术开发研制、技术服务；开发产品的销售、医疗器械、家用电器零售。 我公司于2014年对我公司2013年1月-12月所得税进行了自查，清查的情况汇报如下： 一、2013年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附 加5,017.57元，期间费用202,205.03元，营业利润5,150.58元，2013年度企业所得税应纳税额为515.06元。 2013年全年应纳所得税额515.06元，当年已缴515.06元，已缴清。 二、自查后发现问题： 自查发现，2013年管理费用应调减10,751.70元，其中差旅费调减6,842.20元，业务招待费调减3,909.50元，调整后2013年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附加5,017.57元，期间费用191,453.33元，营业利润15,902.28元，2013年度企业所得税应纳税额为1,791.94元。 2013年全年实际应纳所得税额1,791.94元，当年已缴515.06元，次年1月已补缴1276.88元 三、我公司于2014年2月前将应补缴的所得税已经全部缴清。 武汉德仁科技开发有限公司 2014年12月10日 图片已关闭显示，点此查看 企业所得税自查实务及典型案例分析 课程介绍： 近年来，税务总局每年的专项检查可谓是对企业财务人员对税法理解和运用的一次次考验，而在各个税种中，企业所得税无疑是检查的重中之重。 作为企业的财税人员，为了避免在专项检查及日常的纳税评估、稽查中发生涉税风险，在日常的税务处理工作中，增加定期的税务自查，对较为敏感的企业所得税涉税风险点做到心中有数，就显得尤为重要。 铂略财务培训在本次课程中，将为您从企业筹建、经营、注销各个阶段中常见的企业所得税涉税风险入手，辅之以典型的案例进行精准分析，使财务人员在进行企业所得税涉税风险自查时能够找准关键点，有效进行企业所得税涉税风险的防控。 企业经营期风险点自查实务及典型案例分析 -母子公司支付服务费如何税前扣除？ -广告费税前扣除应具备何种要件？特殊行业是否有特殊政策呢？ -手续费和佣金税前扣除要件如何把握？ -票据贴现应以什么作为税前扣除的凭据？买方付息的票据贴现息能否税前扣除？ -企业存在大额贷款与其他应收款并存的局面，涉税风险已经发生，你知道吗？ -2015年34号公告中关于工资薪金、福利费的必威体育精装版规定你知道吗？ -职工集体旅游是否属于福利费范畴？ -支付离退休人员