65专项讨论纪要---中利腾晖破产清算材料----朱海泉提供编制.docx

领料管控及线边仓设置生产工单不是必须月底完结，因为完结，就无法实现考核的意义，要考核生产效率，各个车间有单独的线边仓，工单一次性下达，正常领用的时候不经过线边仓，超过工单的备料量且需要成批领出的原材料，需要调拨到线边仓，产线的退料也可以退到线边仓，其他生产工单可领用线边仓的料。通过盘点报表算出理论退料量，之后根据理论退料量去盘点，做实际的退料单MO的超额领料到生产线，不再经过线边仓，但是超额领用的原材料可以退回到线边仓如果生产的成品无法成托，可以入到线边仓。为什么不用完工齐套检查。生产工单管控和BOM管控技术部可以创建和修改BOM，只允许生产计划部门修改返工订单的备料和正常工单的替代料备料，正常工单不允许修改备料的料号和数量废品处置正常操作流程：料品不合格，由合格品仓不带走成本调拨到废品仓，零成本调入到废品仓，但是需要录入调拨发生的费用部门，之后定期通过销售订单、出货单处理废品，此种业务不需要做应收单，也不会产生收入分录，在总账做借：银行存款，贷：制造费用如果在操作过程中没有按照要求操作合格品仓调入到废品仓，带走成本，出货也有金额了，将出货单弃审，修改调拨单，勾选零成本。建议废品处置走审批流，财务审核料品设置按照料品等级整理料号，双单位电站物资采购及仓库设置当前是一个电站项目一个仓库，有多个仓库，每个仓库有一个成本域，电站项目物资使用个别计价，每个存储地点都有一个成本域。之所以会这么设置。是考虑到U8项目单独核算。建议取消这种设置方式，所有电站仓合并设置一个仓库。但是生产的组件是不入到电站仓的，外购的组件用到电站的，就入到电站仓，外购的组件不是用到电站上的，不入到电站仓，电站物资的料号存在一对多的问题，不建议这么用。电站物资PO、收货需要录入项目，SO、出货也需要录入项目，如果出现项目物资转移到另外的项目，需要做虚拟销售退货，虚拟采购退货，之后建立新项目的PO、SO、收货、出货，建议用抛转解决做PO、SO的时候就要录入项目号，收货单和出货单都要设置项目号必输，项目号设置一个非电站项目。电站物资采购是钱做，一定要选择项目号备件和料件采购是李丽做，选择非电站项目号，组件外购，李丽做，有项目号。抛转设置香港贸易公司，抛砖给其他工厂，目前无外部采购贸易三家贸易公司光伏材料，集中给包头、吐鲁番、青海三家公司采购。之后再通过抛砖在采购价的基础上加价1%卖给三家工厂，包头、吐鲁番、青海泰国独立采购腾晖光伏，外协给光伏材料加工成品，成本核算Bom中联产品必须定义，副产品不需要定义，联产品参照生产订单生成，副产品参照的是料品档案，副产品完工后会回写生产订单预计产出信息基于腾辉财务成本核算需求核算对象：电池片和组件，按生产订单核算，核算到等级；电池片分为A、B（合格）单位PCS、C、D、E、Q、T（次品）单位pcs、P破片、S电（报废品）、S硅双单位，是否有批号，退料PCS和kg，手工录入，共计10个等级；（cdet等外）（qps销售）（s硅销售）正常生产工单，电池片，材料及费用的等级系数：合格品的等级系数是1，次品等级系数C、D、E是0.2，Q、T是0.1，报废品成本按照定额成本核算；组件分为A、B（合格）PCS、D（次品）PCS，共计3个等级，联产品：层压件PCS，副产品：电池片S电PCS和kg，是否有批号、边框（报废）PCS（处置不在系统体现）、包装PCS；通过退料方式实现，根据不同的等级入到不同的存储地点；组件，等级系数，合格品1，次品0.1，层压件0.1，电池片S电PCS和kg、边框（报废）PCS（处置不在系统体现）、包装PCS，按照定额成本核算，但是要考虑仓库，销售仓是按照定额成本核算，废品仓是按照零成本核算。AB正品，D等外，销售（报废的层压件，组件T等级）返工生产订单，电池片，材料及费用等级系数：合格品的等级系数是0.05，次品等级系数C、D、E是0.01，Q、T是0.005，报废品成本按照定额成本核算；组件分为A、B（合格）PCS、D（次品）PCS，共计3个等级，联产品：层压件PCS，副产品：电池片S电PCS和kg、边框（报废）PCS（处置不在系统体现）、包装PCS；根据不同的等级入到不同的存储地点；组件，分配系数的等级系数，合格品0.5，次品0.05，电池片S电PCS和kg、边框（报废）PCS（处置不在系统体现）、包装PCS，按照定额成本核算，但是要考虑仓库，销售仓是按照定额成本核算，废品仓是按照零成本核算。备注：等级系数在一定时期内是不变的。电池片125单晶A等级面积系数：以125单晶电池片的A级为基准，系数为1125单晶基本分配系数=125单晶A级面积系数1*等级系数1=1125单晶的其他等级的分配系数=125单晶基本分配系数X相应等级系数确定的156多晶面积系数=156多晶A等级面积与125单晶A等级面积的比值确定的（1