国际结算第5章汇款.ppt

国 际 结 算 方 式 以票据或凭证实现资金转移的债权债务清偿方式，就叫国际结算方式，或国际支付方式。 包括： 汇款 托收 信用证 银行保函 备用信用证 保付代理 顺汇(Remittance) ：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款） 逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证） 电 汇（telegraphic transfer, T/T ) 根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 电汇(Telegraphic Transfer, T/T） 电汇特点 优点：收款速度快、安全可靠 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目 信汇（mail transfer, M/T ) 应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用 信汇（mail transfer, M/T ) 信汇流程 票 汇（remittance by a banker’s demand draft, D/D ) 应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 票汇流程 票汇特点 优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠 电汇、信汇、票汇三种方式比较 第三节 汇款头寸的调拨和退汇 汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。 一、汇款头寸偿付的转账方法 汇款头寸偿付的转账方法 汇款头寸偿付的转账方法 2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York. 二、汇款的退汇 （一）收款人退汇 收款人退汇比较简单。对电汇和信汇，只要他拒收汇款，并通知汇入行，汇入行将汇款凭证退回汇出行，汇出行通知汇款人前来办理退款即可；对于票汇，收款人将汇票寄回给汇款人，由汇款人持票向汇出行办理退款。 （二）汇款人提出退汇 退汇通常由汇款人提出。 对信汇和电汇，汇款人要向汇出行提交退汇申请书。 对票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持汇票到汇出行申请办理退汇手续。 三、汇款方式的适用情况 １、汇款方式的特点： 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本； 缺点： 风险大 资金负担不平衡 ２、汇款方式的适用情况： 流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利； 贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求； 与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件； 资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式； 贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式； 第四节 汇款在国际贸易中的应用 一、汇款的三种类型 1、预付货款（payment in advance） 预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。 出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险 预付货款有利于出口商，不利于进口商 预付货款的应用及进口商的保障措施 预付汇款的应用： 交易对象是紧俏商品 用于招标贸易或出口信贷贸易项下 进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。 进口商预