总体验资计划及具体审验程序.doc

参考格式20-3-6 总体验资计划 总体验资计划 索引号: 页次: 编制人员: 日期: 复核人员: 日期: 被审验单位名称 以往的审计或验资情况 评估情况 事务所 名称 审计年度 或验资时间 报告 文号 审验金额 事务所 名称 评估时间 年度 报告 文号 验资类型 设立验资 委托目的 申请设立登记及签发出资证明 审验范围 出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式、和出资比例等。 验资重点 出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式、和出资比例等 验资风险评估 收费预算 签字注册会计师 助理人员 对专家工作的利用 工作项目 时间预算 执行人员 执行日期 底稿索引 了解被审验单位基本情况 1天 签订验资业务委托书 1天 货币出资审验 1天 实物出资审验 …… …… 撰写验资报告 复核 重要事项说明 +设立验资审验程序表 被审验单位名称： 编制人： 日期: 复核人： 日期： 一、审验目标：审验出资者是否按照协议、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在其所在地银行开设的账户。 二、审验程序 适用否（是/否） 索引号 1 检查货币出资清单填列的出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式和出资比例等内容是否符合协议、章程的规定； 2 检查入资账户（户名及账号）是否为被审验单位在银行开设的账户； 3 检查收款凭证的金额、币种、日期等内 +容是否与货币出资清单一致； 4 检查收款凭证是否加盖银行收讫章或转讫章； 5 检查收款凭证的收款人是否为被审验单位，付款人是否为出资者； 6 检查收款凭证中是否注明该款项为投资款； 7 检查截至验资报告日的银行对账单（或具有同等证明效力的文件）的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致并关注其中资金往来有无明显异常情况 8 向银行函证，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致； 9 核对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符； 10 检查全体股东或者发起人的货币出资金额是否不低于注册资本的百分之三十（此程序仅适用于出资者一次足额出资，如出资者分次出资则在末次验资时予以关注）。 三、审验结论： 四、复核意见： （适用于内资有限责任公司、股份有限公司设立验资） 被审验单位基本情况表 编制人：唐芳 日期:2011-8-8 复核人员：熊玉忠 日期:2011-8-8 被审验单位名称 住 所 联系电话 传 真 邮政编码 电子信箱 公司类型 法定代表人 李红丽 经营期限 10年 经营范围 审批机关及文号 董事长 总经理 委托代理人 开户银行及账号 出资者名称 认缴（认购）的注册资本 实收资本 出资方式 出资金额 出资比例 出资方式 出资金额 出资比例 万元 0万元 合 计 备 注