GL-007 会计凭证审核流程.doc

会计凭证审核流程 [SL-GL-007] 目 录 1 目标 1 2 版本控制 1 3 审批 1 4 流程描述 2 5 操作步骤 4 5.1 记帐周期的打开和关闭 4 目标 会计凭证审核流程是对已过账的凭证进行审核，ERP中对会计凭证的审核，一般只需要审核手工录入产生的会计凭证，对于系统自动集成产生的会计凭证，不需要再进行额外审核。 清算凭证是SAP对于未清项目进行管理并进行清算时产生的会计凭证，它不同于一般的总帐会计凭证，而是包含原始项目和清算项目，并有结清、未结清等状态管理。 版本控制 版本号 作者 附注 1.0 审批 公司 审批人 签字 日期 赛轮股份 项目经理 业务负责人 项目协调 文思创新 项目经理 流程描述 步骤 描述 事务代码 1 各财务人员打印出各自编制的SAP会计凭证 2 将打印的会计凭证送交相关领导审核 3 审核凭证，如需要修改,但不需要红字冲销，编制人员修改SAP会计凭证，主要是修改凭证抬头、摘要等相关可以修改的信息，重新打印SAP会计凭证。 4 如需要修改并需要红字冲销的非清帐凭证，则冲销财务人员用FB08进行凭证冲销 5 如果是系统的清帐凭证，则需要冲销财务人员用FBRA重置已清项并冲销 FB08 6 冲销财务人员填写冲销凭证号到原有凭证上，注明此凭证被哪张凭证冲销 FBRA 7 冲销财务人员打印SAP冲销的会计凭证， 送交会计主管审核 8 主管会计对冲销会计凭证进行审核并加盖审核印章 9 凭证存档 操作步骤 5.1 重置已清项 操作部门/人员 财务部 SAP菜单路径 SAP菜单(会计(财务会计(总分类帐(凭证(重置已结清项目 SAP业务代码 FBRA SAP程序名 按以上菜单进入以下屏幕： 字段填写说明： 字段名 输入选择 字段填写说明 清算单据 必选 指定要重置的清算单据。 公司代码 必选 指定清算所属的公司代码。 会计年度 必选 指定清算所属会计年度。 填完选项后，按菜单“清算(重置已清项”，将有出现以下2种情况： 当清算凭证和业务发生的凭证不在同一会计期间时，清算凭证会产生平行货币汇兑的差异并被记帐，在此情况下，执行重置已清项会出现以下屏幕，结算的凭证只能被冲销后重新再录入，而不能做只重置不冲销的操作。 按“否”终止操作，按“是”将出现以下屏幕字段： 字段填写说明： 字段名 输入选择 字段填写说明 冲销原因 必选 指出进行冲销的原因。共有个选项： 当前期间回转 用于当期冲销 关闭期间回转 用于已过去的期间的冲销 当前期间的实际回转 用于当期冲销 关闭期间的实际回转 用于已过去的期间的冲销 05 应计的 记帐日期 必选 冲销产生的凭证的记帐日期。 记帐期间 必选 冲销产生的凭证的记帐期间，必须和以上的记帐日期相一致。 填完后按回车键，系统将告知该项目已被重置。 当清算凭证和业务发生的凭证在同一会计期间，且未产生平行货币汇兑的差异时，可对凭证进行只重置或重置并冲销的操作。在此情况下，执行重置已清项的操作将出现以下屏幕： 如果只需要将业务的清算关系取消，则选择“只重置”，系统不产生新的凭证；若清算凭证也有误，可选择“重置并冲销”，则除清帐关系取消外，将产生一张新的凭证将原来的清算凭证冲销。 赛轮SAP-ERP系统 用户手册 文件名 会计凭证审核流程 日期 2008-09-23 作者 杨长生 功能模块 FICO 最后修改时间 最后修改者 版本 页码 10/14/2008 10:15 AM 1.0 5 of 5