会计综合实验分录(2011-08)n.docx

会计手工综合实验业务答案 业务序号1 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 库存现金 120 其他应收款 王刚 120 管理费用 差旅费 1680 合计 其他应收款 王刚 1680 业务序号2 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 库存现金 50000 银行存款 工行 50000 管理费用 其他 50000 库存现金 50000 合计 业务序号3 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 应收账款 广州机电公司 1 253 070 主营业务收入 SX车床 846 000 主营业务收入 ZX刨床 225 000 应交税费 应交增值税 销项税额 182 070 应收账款 广州机电公司 9000 合计 银行存款 工行 9 000 业务序号4 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 材料采购 原料及主要材料 圆钢 164300 应交税费 应交增值税 进项税额 27050 预付账款 安阳钢铁厂 191350 合计 业务序号5 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 管理费用 办公费 1000 库存现金 1000 合计 业务序号6 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 管理费用 其他 60060 银行存款 工行 60060 合计 业务序号7 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 交易性金融资产 成本 165 000 投资收益 160 其他货币资金 存出投资款 165 160 合计 8。暂不做分录，只进行原材料明细核算（登记原材料明细账，只记数量，不记金额，因为采用计划成本核算，单价相同，月末结账时计算出结存数量和金额） 业务序号9 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 固定资产 生产经营用固定资产 铣床XL180 250 000 实收资本 大华公司 250 000 合计 业务序号10 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 银行存款 工行 327 600 主营业务收入 ZX刨床 280 000 应交税费 应交增值税 销项税额 47 600 合计 业务序号 11 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 银行存款 建行 250 000 短期借款 建行淮河办事处 250 000 合计 业务序号12 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 银行存款 建行 650 000 应付债券 面值 600 000 应付债券 利息调整 50 000 合计 业务序号13 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 主营业务收入 ZX刨床 112 000 应交税费 应交增值税 销项税额 19 040！！！ 银行存款 工行 131040 合计 业务序号14 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 财务费用 利息支出 48000 银行存款 工行 48000 合计 业务序号15 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 管理费用 办公费 3680 银行存款 工行 3680 合计 业务序号16-1 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 材料采购 原料及主要材料 圆钢 34790 应交税费 应交增值税 进项税额 5650 其他货币资金 外埠存款 40440 银行存款 工行 15560 合计 其他货币资金 外埠存款 15560 业务序号17 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 银行存款 工行 800 000 应收账款 南方机电公司 800 000 合计 业务序号18 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 应收票据 大连重型机械厂！ 989 820 主营业务收入 SK车床 846 000 应交税费 应交增值税 销项税额 143 820 合计 业务序号19 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 材料采购 低值易耗品 劳保鞋 3250 材料采购 低值易耗品 耐热手套 90 应交税费 应交增值税 进项税额 567.80 银行存款 工行 =SUM(ABOVE) 3907.80 合计 业务序号20 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 应付职工薪酬 职工福利 340 库存现金 340 合计 业务序号21 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 管理费用 办公费 4800 银行存款 工行 4800 合计 业务序号22 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 应交税费 应交增值税 已交税金 349 400 银行存款 349 400 合计 业务序号23 一级科目 二级科目 借方金额 贷方金额 银行存款 工行 166355 财务费用 利息支出 3645 应收票据 北方机电公司 170000 合计 业务序号24 一级科目 二级科目 三级科目 借方金额 贷方金额 材料采购 辅助材料 润滑油 760 应交税费 应交增值税 进项税额 129.2 银行存款 工行 889.2