呆废料管理程序.doc

文件名称：呆废料管理程序 文件号码： 资料等级： █ 一般性 □ 管制性 资料页数：2 附件页数：1 分发单位： □采购部 □研发处 □品保部 □制工部 □生产部 □产工部 □行销处 □ 目的： 为有效管理呆滞料与报废料，促进料品的有效利用，以及仓储空间妥善运用，进而降低库存成本。 范围：所有库存原料，半成品及成品所属之呆滞料与报废料。 定义： 呆滞料：库存材料、半成品及成品超过180天无异动者，但不包含库存移转及库存盘点异动。 报废料：不堪使用且无法维修与交换之材料、半成品及成品。 权责： 资材部： 提出呆滞料分析报表。 召开呆滞料会议。 依据呆滞料会议处理呆滞料。 妥善管理呆滞料及报废料。 采购部：协助处理呆滞料会议决议报废或转卖料品。 行销业务处：以业务角度分析并建议呆滞料处理方式。 产品工程部：协助审核呆滞料是否可使用于其他产品，并建议处理方式。 行政课：负责依事业废弃物处理报废料品。 财务部：呆废料之料项的帐务处理。 程序： 呆滞料管理程序： 原则上呆滞料每季检讨一次，但可依实际需求个别提出呆滞料检讨。 资材部依据呆滞料定义提出相关呆滞料报表，并传送各相关权责部门，作为呆滞料会议件讨依据。 由资材部召开呆滞料检讨会议，讨论呆滞料处理原则。 呆滞料会议决议报废处理之料项，由资材部与财务部负责帐务之处理，财务部负责查核该料品是否已提足备抵呆帐，是否会影响财务报表。 5-1-5.关于产品移转时 TW SZ ，所有的产品移转料件，均需与MKT 部门确认决定是否需移转。 若要移转呆废料品，则请Transaction team、PMC、MKT将要移转呆废料的Item资讯提 供给TW财务部转SZ 财务部提列备抵存货。 5-1-6呆滞料会议决议转售之料项，由采购处负责转卖事项，销售时应依据合约审查程序（S120-0019）办理，若因低价出售财务部将提出分析是否影响整体毛利，建议处理方式。 5-1-7.呆滞料如为客供品应由行销业务处通知客户并协助处理。 报废料 生产线产生之作业不良品，按照相关规定执行相关退库或除帐作业。 所提出不良品若经加工再处理可使用时，经再处理后之材料须由资材单位填具移仓单（S120-0038-01），由品管判定入良品仓。 所报废之材料或成品，若为客户提供，行销业务处依资材部提供资料知会客户，客户回复处理方式后，由行销业务处通知资材单位实施报废。 待报废品造册后由财务部知会会计师，并谈妥公费后委托会计师依据国税局报废处理程序执行报废动作，并完成除帐作业。 报废料品处理由行政课依据事业废弃物相关法令规定办理。 参考文件： 合约审查作业程序（S120-0019） 退货及退料程序（S120-0013） 附件： 移仓单（S120-0038-01-A）