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我国城镇企业基本养老保险制度中个人账户的制度缺陷与补救 作 者 姓 名 x x x 专 业 xxx—xx 指导教师姓名 x x x 专业技术职务 x x x 目 录 摘 要……………………………………………………………………1 一、基本养老保险个人账户制度概述………………………………2 （一）基本养老保险个人账户制度改革历史……………………………2 （二）养老保险个人账户的理论基础……………………………………3 （三）国外养老保险个人账户制度规定和运行状况……………………4 二、我国个人账户制度在目前及未来的制度缺陷…………………5 （一）个人账户参保人个人权利的严重缺失……………………………5 （二）个人账户基金管理运营的缺陷……………………………………6 （三）“做实个人账户”后的制度缺陷……………………………………7 三、个人账户制度缺陷的对策………………………………………8 （一）个人账户个性化改良………………………………………………8 （二）个人账户基金管理运营缺陷对策…………………………………9 （三）“做实个人账户”后的制度缺陷对策……………………………11 参考文献…………………………………………………………………12 致 谢 ……………………………………………………………………13 摘 要 养老保险个人账户缴费制度一直是我国养老保险制度改革的重点,改革虽取得重大成效,但依然存在着诸多问题。本文在个人账户研究理论的基础上,通过探究做实个人账户、个人账户基金投资管理和保值增值上问题,以使人们全了解养老保险个人账户的缺陷和主要对策,为完善个人账户制度研究打下基础。 关键词：养老保险 个人账户 个人账户缺陷 对策 ABSTRACT Individual accounts pension payment system has long been the focus of the reform of pension system reform despite significant success, but many problems still exist. In this paper, a brief study of the theoretical basis of personal accounts, through detailed descriptions on the old - age insurance individual accounts of the research to make it a comprehensive understanding of the major defects of the personal account system and the countermeasures on the defects, in order to improve the system of individual accounts lay the foundation for research. Key words：old - age insurance; individual account; defects of the personal account system; countermeasure  养老保险是社会保障制度中最重要的组成部分,养老保险制度的变迁是社会保障制度改革的重要组成部分。我国基本养老保险制度改革取得了显著成效,极大的推动了企业制度改革与经济结构调整,为经济发展提供了稳定的环境,但是改革也遭遇到很多问题,其中重点之一是个人账户问题。本文试从制度层面论述基本养老保险制度中个人账户制度的概况，旨在发现我国城镇企业基本养老保险制度中个人账户的制度缺陷寻找补救办法，实现个人账户基金保值和增值，进而推动我国多支柱养老保障体系的逐步建立。 一、基本养老保险个人账户制度概述 基本养老保险个人账户制度改革历史 20 世纪70 年代末、80 年代初，世界范围内的人口老龄化趋势掀起了一股养老保险制度改革的浪潮。改革趋势的争论在福利国家和新自由主义，坚持政府承担直接担保责任和利用市场功能强化政府责任之间展开。除了一些非洲国家如津巴布韦，由于经济发展水平低和人口结构年轻等因素而建立现收现付制，印度尼西亚和尼日利亚由于原有公积金制度管理不善而转向现收现付制之外，世界上绝大多数国家都对已建立的现收现付制进行了改革