安信理财3号宏观领航集合资产管理计划.doc

安信理财3号宏观领航集合资产管理计划 已审财务报表 2014年12月31日  审 计 报 告 安永华明(2015)审字H05号 安信理财3号宏观领航集合资产管理计划全体集合计划份额持有人： 我们审计了后附的安信理财3号宏观领航集合资产管理计划的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表、所有者权益（集合计划净值）变动表以及财务报表附注。 一、集合计划管理人对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是集合计划管理人安信证券股份有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价集合计划管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。  审 计 报 告(续) 安永华明(2015)审字H05号 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安信理财3号宏观领航集合资产管理计划2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌 华 中国 北京 中国注册会计师 陈立群 2015年3月26日 年度财务报表 1．资产负债表 会计主体：安信理财3号宏观领航集合资产管理计划 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资产： 银行存款 4.7.1 1,568,414.25 1,405,569.41 结算备付金 3,359,049.36 2,199,051.40 存出保证金 39,272.90 207,292.05 交易性金融资产 4.7.2 120,710,191.61 89,766,273.95 其中：股票投资 2,060,218.16 24,164,855.94 基金投资 9,559,288.85 60,035,530.41 债券投资 109,090,684.6 5,565,887.60 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 4.7.3 - - 买入返售金融资产 4.7.4 - 30,000,700.00 应收证券清算款 4,029,544.30 11,336,284.61 应收利息 4.7.5 3,537,978.04 203,462.54 应收股利 8,037.22 4,756.09 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 4.7.6 - - 资产总计 133,252,487.68 135,123,390.05 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 35,899,641.00 - 应付证券清算款 2,489,544.45 4,922,495.23 应付赎回款 319,291.15 92,528.83 应付管理人报酬 4.10.2 909,517.08 168,386.67 应付托管费 4.10.2 17,997.11 24,696.72 应付销售服务费 - - 应付交易费用 4.7.7 67,291.82 83,377.99 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 4.7.8 40,000.00 40,000.00 负债合计 39,7