开支标准.doc

各项费用的开支标准及资金使用审批权限的规定 为了加强和规范公司的财务管理体系，降低成本，节约费用，提高经济效益，特制定公司费用报销标准及审批权限（暂定），从2013年1月1日起实行。 一、职工差旅费开支规定 1、职工出差需经所属部门负责人核准，并经公司分管领导审批。出差借款、报销按规定和审批程序办理。差旅费报销前，须经财务部专人审核、盖章，然后经部门负责人及公司分管领导批准，予以报销。 2、职工出差乘坐的交通工具费按实报销。交通工具不包括出租汽车、三轮车和市外出差的市内交通费，特殊情况需书面说明。出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机，凭据报销。 3、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算。住宿费开支具体规定如下： ⑴出差人员住宿费(同一次出差可按平均每天住宿费计算)在规定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定标准部分，个人自负50%。 ⑵总经理以下人员出差住宿原则上两人一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按照不超过下述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负50%。 ⑶参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。 出差的交通费和住宿费开支标准： 乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准（见下表）。 项 目 等 级 标 职 务 准 火车 轮船 飞机 其他 交通 工具 住宿费 （元） 副经理以上以及 相当职务人员 按实报销 二等 舱位 经济舱位 按实 报销 200 其余人员 按实报销（除一等软座外） 三等 舱位 经济 舱位 包干 160 4、对出差发生的其它费用实行定额包干，包干内容为出差人员的伙食补贴、电话费、市内交通费（含出租车、三轮车），严格杜绝既享受差旅费定额包干，又报销其他费用。具体规定如下： ⑴副经理职务以上人员出差，其它费用实报，伙食补贴为50元/天。 ⑵部门正副职出差补贴60元/天，其余人员为50元/天。 ⑶参加会议、学习、培训的住宿费，按指定的地点住宿，住宿费用实报，其他费用补贴为市外25元/天，市内15元/天。 ⑷舟山本岛内出差不得住宿、不补贴，特殊情况需总经理批准。舟山本岛外出差当天返回补贴50元/天。 5、关于个人差旅费预支借款，报销时间的管理。出差人员回单位一周内必须报销差旅费，对于距报销日时间较长的原始发票，财务人员有权拒绝报销，前次差旅费尚未结算，不得新借旅费款。 二、业务招待费开支标准及审批权限 业务招待费开支要本着有利生产、搞活经营的原则，从严从紧掌握，既要做到热情好客，又不铺张浪费。接待工作由办公室负责，所有业务招待费由财务部审核并经总经理批准后方可报销。 1、招待客人用餐原则上安排在公司食堂，特殊情况需外出用餐由总经理批准。 2、用餐标准为二类：一类为工作餐，每人每餐25元；二类为每人每餐60、80、100元三档，以上标准均包括饮料和酒。 3、陪客人员从严控制，原则上比例不能超过1：1。 三、办公费、通讯费开支标准及审批权限 1、各部门办公用品、邮电通讯费、办公室电话费、汽车汽油费及修理费等，采用限额报销办法，具体由办公室登记考核，限额内部门负责人批准，办公室登记，财务部报销，超过限额不予报销。 2、对各项学习培训费用，外购书籍、资料、各行业协会会费等支出应严格加强管理，该类费用支出，必须经总经理批准，由办公室统一归档登记后方可报销。 3、移动通讯费采用限额据实报销，半年一核，报销标准为：总经理每月限额500元，副总经理每月限额300元，部门经理每月限额200元，以上发票交办公室统一汇总审核后由财务部统一发放。（全年话费可汇总结算） 四、生产经营资金使用的审批权限 生产经营活动中所需支付的原材料、辅料、工人工资、水、电等各项资金，必须按月编制资金使用计划，上报分管领导审核后并经总经理批准后交财务部门按计划付款，严格控制计划外用资，特殊情况由总经理批准。 五、销售人员费用报销规定： 销售人员的收入由底薪、市场调研费、项目开发费、项目提成四部分组成。 1、底薪 见习销售工程师，2000元/月，见习期3个月，见习期结束经考核合格后转为销售工程师。 销售工程师：3000元/月，负责跟踪项目与客户的联系，沟通。根据工作业绩，逐年考核。 销售经理：5000元/月，负责区域内项目的联系协调工作，包括项目的报价、洽谈，合同的签定