十二月份有关业务资料.docVIP

十二月份有关业务资料 1、1日，收到临安内燃机厂所付的前欠货款11900.00元。 借：银行存款 11900.00 贷：应收账款——临安内燃机厂 11900.00 2、1日，向杭州轴承钢厂购入轴也没有钢6000公斤，单价2.50元，货款15000.00元，增值税2550.00元，运费59.00元，货税款及运费双转账支票予以支付，轴承钢已验收入库。 借：原材料——轴承钢 15059.00 应交税费——应交增值税（进项税额） 2550.00 贷：银行存款 17609.00 3、2日，购入办公用品417.72元，以现金支付，该办公用品当即由各部门领用。 机修车间 11.00元 金工车间 11.00元 油泵车间 16.80元 油嘴车间 16.80元 厂部管理部门 362.12元 借：生产成本——辅助生产成本（机修车间） 11.00 制造费用——金工车间（办公费） 11.00 ——油泵车间（办公费） 16.80 ——油嘴车间（办公费） 16.80 管理费用——办公费 362.12 贷：库存现金 417.72 4、2日，开出转账支票支付之江电视台广告费2300.00元。 借：销售费用——广告费 2300.00 贷：银行存款 2300.00 5、3日，销售给天台县农机公司6120油嘴800套，单价12.00元；4SIA油嘴1600套，单价4.50元；6120输油泵500套，单价40.00元，共计货款36800.00元，增值税6256.00元。货特自提，已向银行办妥委托收款手续（天台县农机公司的地址：城关镇，电话：4578640，纳税登记号331002147546034，开户银行及帐号：县农行4092210）。 借：应收账款——天台县农机公司 43056.00 贷：主营业务收入——6120油嘴 9600.00 ——4SIA油嘴 7200.00 ——6120输油泵 20000.00 应交税费——应交增值税（销项税额） 6256.00 6、4日，采购员诸云来报销差旅费574.50元，结清原借款500.00元，补付现金74.50元。 借：管理费用——差旅费 500.00 贷：其他应收款——诸云来 500.00 借：管理费用——差旅费 74.50 贷：库存现金 74.50 7、4日，用电汇结算方式预付给无锡油泵油嘴研究所50000.00元，用于购买非专利技术。（无锡油泵油嘴研究所的开户行：无锡市工行，账号750628）。 借：预付账款——无锡油泵油嘴研究所 50000.00 贷：银行存款 50000.00 8、4日，以转账支票予以支付孔林、姚振春第二学年电大学费1060.00元。 借：应付职工薪酬——职工教育经费 1060.00 贷：银行存款 1060.00 9、4日，开出现金支票，向银行提取现金1000.00元。 借：库存现金 1000.00 贷：银行存款 1000.00 10、5日，向市工行借入期限为10个月的生产周转贷款100000.00元，月利率为6.6‰。 借：银行存款 100000.00 贷：短期借款——市工行借款 100000.00 11、5日，交纳上月增值税13672.38元，营业税124.52元，城建税965.78元；教育费附加551.88元，预效所得税19169.82元，共计34484.38元。 借：应交税费——未交增值税 13672.38 ——应交营业税 124.52 ——应交城市维护建设税 965.78 ——应交教育费附加 551.88 ——应交所得税 19169.82 贷：银行存款 34484.38 12、5日，向杭州机床厂购进需