外贸单证复习.doc

一、信用证的性质　 　 (一)开证银行负第一付款责任 　　信用证支付方式是由开证银行以自己的信用做保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证银行对之负首要的即第一性的付款责任(primary liabilities for payment)。信用证开证银行的付款责任，不仅是首要的，而且是独立的，即使进口人在开证后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款o (二)信用证是一项自足文件 　　信用证是一项自足文件(self-sufficient instrument)。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。信用证的各当事人的权利和责任完全以信用证所列条款为依据，不受买卖合同的约束，出口人提交的单据即使符合买卖合同要求，但若与信用证条款不一致，仍会遭银行拒付。 (三)信用证方式是纯是单据业务 　　信用证方式是纯单据业务(pure documentary transaction)。银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任。在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人付款后发现货物有缺陷，则可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 　　特别注意，银行要求信用证与单据“表面严格相符”(the doctrine of strict compliance)。“严格相符的原则”不仅要求“单、证一致”，还要求“单、单一致”。即各种单据之间也要一致。银行依据严格一致原则付款既是义务，也是权利。如果单据与信用证的指示不符，银行可以付款，也应该拒付，否则将自担风险。信用证不能要求受益人取得不能取得的单据，不能要求遵守不能从单据表面确定的条件，不能要求包括开证行不知的单据。 　　此外，应注意信用证业务还有“欺诈例外”原则。信用证是银行有条件的付款凭证，信用证独立于所依据的合同，但是在证明卖方欺诈时存在例外。如果卖方以垃圾货或根本不交货或以伪造单据骗取货款，在有证据证明存在这种情况时，银行应拒绝付款。 二、信用证的作用 　　采用信用证的支付方式，给进、出口双方以及银行带来一定的好处。 　　信用证在国际贸易结算中的作用，主要表现在: 　　（一）对出口商的作用 1.保证出口商凭单取得货款。信用证支付的原则是单证严格相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证相符，“单证一致，单单一致”，银行就保证支付货款。在信用证的支付方式之下，出口商交货后不必担心进口商到时不付款，而是由银行承担付款责任，这种银行信用要比商业信用可靠。因此，信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。 2.使出口商得到外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要想本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明出口商已经得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。 3.可以取得资金融通，出口商在交货前，可凭进口商借取打包贷款（Packing Credit），用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商的资金融通，从而有利于资金的周转，扩大出口。 　　（二）对进口商的作用 1.可以保证取得代表货物的单据。在信用证方式下，开证行、付款行、保对行的付款以及议付行的议付货款都要求做到单证相符，都要对单据的表面的真伪进行审核。因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提单是物权的凭证。 2.保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证的条款来约束出口商交货时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟装运期限以及要求出口商提交的由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证出口商按时、按质、按量收到货物。 3.提供资金融通。进口商在申请开证时通常要交纳一定的押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就由可能在少交或免交部分押金的情况下履行开证义务。如采用远期信用证，进口商好可以凭信托收据（Ｔrust Ｒeceipt）向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。 　　（三）对银行的作用 开证行在接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用作出保证，以银行的信用代替了进口商的商业信用。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，在信用证业务中银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。因此，承办信用